За стока, која ја примаме од добавувачот типa Домаќин
– други лица нам програмот автоматски нуди даночен тарифен број за
0 % ДДВ, кој го внесовме во параметрите на програмата во рубриката ТШ
без данок, без оглед на даночниот тарифен број во шифрант
иденти.
Опис на книгата примени сметок
Зап. бр.
|
Опис на колоната
|
Опис на содржината на исписот во колоната –
КНИГА ПРИМЕНИ СМЕТКИ
|
-
|
Зап. бр. |
поредна бројка на запишување |
ДАТУМ
-
|
Книжење на документот |
датум на прием на сметката од примателната
документација. Овој датум е исто така одлучувачки при проценката, дали документот спаѓа во
избраното време или не. |
| 2а. |
Прием на документа |
датум
на прием на сметката од примателната документација |
-
|
Број |
број на поврзаниот документ од примателната
документација. Можеме да избереме помеѓу интерна Пантheon бројка, број на првиот
поврзан документ и број на вториот поврзан документ - погледни Обрачун
ДДВ. |
-
|
Датум |
датум на документот од претходното поле |
ДОБАВУВАЧ
-
|
Фирма, име и седиште |
фирма на добавувачот - назив
на субјектот од шифрантот. По потреба можеме на исписот да додадеме
и седиште на добавувачот. Исписуваме можеме 1. или 2. лице од документот -
погледни Обрачун ДДВ. |
-
|
Даночен број |
даночен број на добавувачот од претходното поле (податок
од шифрант
на субјектите ) |
-
|
Вредност со ДДВ |
вкупна вредност на фактури со вклучен ДДВ.
Износот на тука пресметаниот ДДВ се распределува во колоните 9 и 10. Во збирот
на ова поле се вклучени сите промети со иденти/услуги, чии тарифен
број определува, дека од нив се пресметува ДДВ (или по стапка 8
или 19 %) и без оглед на тоа, каков начин на испорака е означен. Тука спаѓаат
иденти со тарифни броеви B8, B9, S8, S9, N8, N9, Z8 и Z9. |
-
|
Вредност без ДДВ |
вкупна вредност на фактури, каде што даночната стапка е 0. Тука
спаѓаат набавки на иденти со тарифен
број B0, S0 и N0 . |
-
|
Вкупен износ на влезен ДДВ |
вкупна вредност на влезен ДДВ, кој може
да се одбие. Овој износ се распределува во колоните 11, 12, 13а, 13б, 15, 16 и 18. |
ИЗНОС НА ВЛЕЗЕН ДДВ, КОЈ НЕ СМЕЕ ДА СЕ ОДБИВА
-
|
Износ на влезен ДДВ, кој не смее да се одбива |
збир на вредноста на ДДВ по сите примени
сметки (без оглед на тоа, каков начин
на набавка е во документот означен: Домаќин – зав., Домаќин – др.
лица., Увоз или Нерезидент), каде што иденти се означени со даночна тарифа,
по која ДДВ не се пресметува и стапката на данокот е различна од 0. Тука спаѓа
данокот од иденти со тарифни
броеви N8, N9, Z8 и Z9 . |
ИЗНОС НА ВЛЕЗЕН ДДВ, КОЈ СМЕЕ ДА СЕ ОДБИЕ
-
од набавки на домашниот пазар
-
|
по стапка 8 % |
износ на пресметан ДДВ по фактури,
издадени од страна на партнерот Домаќин – зав., стока/услуга е
означена со соодветен тарифен број (т.е. тарифен број, кој
бара, да се пресмета 8 % ДДВ). Тука спаѓа данокот од иденти со тарифни
броеви B8 и S8. |
-
|
по стапка 19 % |
износ на пресметан ДДВ по фактури, издадени од страна
на партнерот Домаќин – зав., стока/услуга е означена со соодветен
тарифен број (т.е. тарифен број, кој бара, да се пресмета 19
% ДДВ). Тука спаѓа данокот од иденти со тарифни броеви B9 и S9. |
| 13а |
Од увоз - 8 % |
износ на пресметан ДДВ по фактури,
издадени за Увоз, стока/услуга е означена со соодветен тарифен број
(т.е. тарифен број, кој бара, да се пресмета ДДВ по стапка 8 %).
Тука спаѓа данокот од иденти со тарифни броеви B8 и S8. |
| 13б |
Од увоз - 19 % |
износ на пресметан ДДВ по фактури, издадени за Увоз,
стока/услуга е означена со соодветен тарифен број (т.е. тарифен
број, кој бара, да се пресмета ДДВ по стапка 19 %). Тука спаѓа
данокот од иденти со тарифни броеви B9 и S9. |
-
набавки од даночни обврзници, кои немаат седиште во Словенија
-
|
Основa |
даночна основа (вредност на стоката/услугите
без ДДВ) по фактури, издадени од страна на Нерезидентот, стока/услуга
е означена со соодветен тарифен број (т.е. тарифен број, кој
бара, да се ДДВ пресмета по која било стапка). Тука спаѓаат иденти со
тарифни броеви B0, B8, B9, S8, S9, N8 и N9. |
-
|
Даночна стапка 8% |
вредност на пресметаниот данок по фактури, издадени од
страна на Нерезидентот, стока/услуга е означена со соодветен тарифен број
(т.е. тарифен број, кој бара, да се пресмета 8 % ДДВ). Тука спаѓа
данокот од иденти со тарифни броеви B8 и S8. |
-
|
Даночна стапка 19% |
вредност на пресметаниот данок по фактури,
издадени од страна на Нерезидентот, стока/услуга е означена со
соодветен тарифен број (т.е. тарифен број, кој бара, да се пресмета
19 % ДДВ). Тука спаѓа данокот од иденти со тарифни броеви B9 и S9. |
-
|
Основa |
вредност на фактури за стока (без пресметан
ДДВ), на која исплаќаме на земјоделците 4 % надоместок (без оглед на тоа, дали е
добавувачот во фактурата означен како Увоз, Домаќин или Нерезидент), каде што е
идентификуван со даночна тарифа, каде што ДДВ се пресметува по стапка 4 %.
Тука спаѓаат иденти со тарифен број B4. |
-
|
Износ 4 % |
износ на пресметаните надоместоци на земјоделците по фактури, на кои
исплаќаме на земјоделците 4 % надоместок (без оглед на тоа, дали е добавувачот во
фактурата означен како Увоз, Домаќин или Нерезидент), каде што е идентификуван
со даночна тарифа, каде што ДДВ се пресметува по стапка 4 %. Тука спаѓа данокот од
иденти со тарифен број B4.
|
Пример на испис:
За авансирани плаќања, исто така на истиот начин испишуваме книга на дадени аванси.
