 | Loading… |
| Loading… |
A mirrored page will be created for the selected page (this is a page with the same content and the same HTML ID as the selected page).
Select one or more locations in the wiki tree where you want to place the mirrored page.
Warning: A mirrored page cannot be edited, as it only displays the content of the original page!
| Loading… |
| Loading… |
|
|
|
Книга примени сметки
Книга примени сметки
Книга примени сметки
Извор: Правилник
за спроведување на ЗДДВ, Прилагот X
136.
член на Правилникот за спроведување на ЗДДВ
Опис на книгата примени сметки
Зап. бр.
| Опис на колоната
| Опис на содржината на исписот во колоната – КНИГА ПРИМЕНИ СМЕТКИ
| | 1
| Зап. бр.
| поредна бројка на запишување
|
| 2
| Книжење на документот
| датум на прием на сметката од приемниот документ. Овој датум е исто така одлучувачки при
проценка, дали документот спаѓа во избраното време или не.
| | 3
| Прием на документот
| датум на прием на сметката од приемниот документ
| | 4
| Број
| број на поврзаниот документ од приемниот документ. Можеме да избереме меѓу интерен број на
документот, број на првиот поврзан документ и број на вториот поврзан
документ - види Обрачун ДДВ.
| | 5
| Датум
| датум на документот од претходното поле
|
| 6
| Фирма/ име и седиште
| фирма на добавувачот - назив на субјектот од шифрант. По потреба можеме на исписот да додадеме и седиште на добавувачот.
Исписуваме можеме 1. или 2. лице од документот - види Обрачун ДДВ.
| | 7
| Даночен број
| даночен број на добавувачот од претходното поле (податок од шифрант на субјектите)
| | 8
| Вредност со ДДВ
| вкупна вредност на фактури со вклучен ДДВ. Износот на тука пресметаниот ДДВ се
распределува во колоните 10 и 11. Во збирот на ова поле се вклучени сите трансакции со
иденти/услуги, чии тарифен број определува, дека од нив се пресметува ДДВ (или по стапка 8,5 или
20 %) и начин на набавка не е увоз. Тука спаѓаат иденти со тарифни
броеви B5, B2, S5, S2, N5, N2, Z5 и Z2.
| | 9
| Ослободување од набавки
| вредност на набавките, за кои е предвидено ослободување од плаќање
ДДВ. Ова е вкупната вредност на фактури, каде даночната стапка е еднаква на 0. Тука спаѓаат набавки
иденти со тарифен број B0, S0 и N0 .
| | 10
| Вкупен износ на влезниот ДДВ, кој може
да се одбие
| вкупна вредност на влезниот ДДВ, кој може да се одбие. Овој износ се распоредува во
колоните 12, 13, 15, 16 и 18.
|
| 11
| Износ на влезниот ДДВ, кој не може да се одбива
| износ на влезниот ДДВ, кој не може да се одбие
согласно 3., 5., 8. и 9. став од 40. член на законот. Ова е збирот на вредноста на ДДВ по сите примени сметки
(каде начин на набавка
не е Увоз), каде идентификуваниот е означен со даночна тарифа, по која се ДДВ не се пресметува и е
стапката на данок различна од 0. Тука спаѓа данокот од идентификувани со тарифни броеви
N5, N2, Z5 и Z2 .
|
ИЗНОС НА ВЛЕЗНИОТ ДДВ, КОЈ МОЖЕ ДА СЕ ОДБИЕ
-
од набавки на домашниот пазар
| 12
| по стапка 8,5 %
| износ на пресметан ДДВ по фактури, издадени од страна на партнерот Домаќини – обврзници, стока/услуга е означена со соодветен тарифен број (т.е. тарифен
број, кој бара, да се пресмета 8,5 % ДДВ). Тука спаѓа данокот од идентификувани со
тарифни броеви B5 и S5.
| | 13
| по стапка 20 %
| износ на пресметан ДДВ по фактури, издадени од страна на партнерот Домаќини – обврзници, стока/услуга е означена со соодветен тарифен број (т.е. тарифен
број, кој бара, да се пресмета 20 % ДДВ). Тука спаѓа данокот од идентификувани со
тарифни броеви B2 и S2.
|
-
набавки од даночни обврзници, кои немаат седиште во Словенија
-
| Основата
| даночна основа (вредност на стоката/услугите без ДДВ) по фактури, издадени од
страна на Нерезидентот, стока/услуга е означена со соодветен тарифен број (т.е. тарифен
број, кој бара, да се ДДВ пресмета по која било стапка). Тука спаѓаат иденти
со тарифни броеви B0, B5, B2, S5, S2, N5 и N2.
| -
| Даночна стапка 8,5 %
| вредност на пресметаниот данок по фактури, издадени од страна на Нерезидентот, стока/услуга е означена со соодветен тарифен број (т.е. тарифен
број, кој бара, да се пресмета 8,5 % ДДВ). Тука спаѓа данокот од идентификувани со
тарифни броеви B5 и S5.
| -
| Даночна стапка 20 %
| вредност на пресметаниот данок по фактури, издадени од страна на Нерезидентот, стока/услуга е означена со соодветен тарифен број (т.е. тарифен
број, кој бара, да се пресмета 20 % ДДВ). Тука спаѓа данокот од идентификувани со
тарифни броеви B2 и S2.
|
-
| Основата
| вредност на фактури за стока (без пресметан ДДВ), на која исплаќаме на земјоделците 4
% надоместување (без оглед на тоа, дали е добавувачот во фактурата означен како Увоз, Домаќини или Нерезидент), каде идентификуваниот е означен со даночна тарифа, каде се ДДВ пресметува по стапка 4
%. Тука спаѓаат идентификувани со тарифен број B4.
| -
| Износ 4 %
| износ на пресметани надоместоци на земјоделците по фактури, на кои исплаќаме на земјоделците 4
% надоместување (без оглед на тоа, дали е добавувачот во фактурата означен како Увоз, Домаќини или Нерезидент), каде идентификуваниот е означен со даночна тарифа, каде се ДДВ пресметува по стапка 4
%. Тука спаѓа данокот од идентификувани со тарифен број B4.
|
Пример на испис:
За авансирани плаќања, исто така на истиот начин испишуваме книга на дадени аванси.
| Loading… |
| Loading… |
|
|
|
|