Primeri
Primeri
V nadaljevanju je predstavljnih nekaj primerov uporabe 66. člena ZDDV-1D v programu. Navedeni so posamezni primeri prejetih računov in njihova uvrstitev v davčne evidence.
 |
Na tem mestu je navedenih le nekaj vzorčnih primerov, opozorili bi radi na to, da je le-teh v praksi znatno več.
|
|
Navedeni primeri in davčne evidence so narejeni za davčno obdobje MAREC 2011.
|
|
Na tem mestu naj opozorimo še na to, da se dobropisi sedaj zapirajo preko modula
Denar | Zapiranje | S preknjižbo.
To je veljalo do builda 555500 ( ki je izšel decembra 2011).
|
|
Na tem mestu naj opozorimo še na to, da se dobropisi od builda 555500 dalje zapirajo preko modula
Denar | Zapiranje | Ročno.
|
Primer 1
Račun je prejet 20.3.2011 (to je tudi datum DDV). Zapadlost je 18.3.2011 (torej v istem davčnem obdobju), datum zapadlosti je isti dan.
Račun je bil delno plačan v marcu, delno pa v maju. Za znesek neplačila se dokument uvršča v dodatno evidenco 2HH - Neuveljavljen davek v tekočem davčnem obdobju.
Primer 2
Račun je prejet 26.3.2011 (to je tudi datum DDV). Zapadlost je 20.4.2011 (torej v naslednjem davčnem obdobju), datum izdaje računa pa je 21.3.2011.
Račun je plačan v celoti na dan 4.4.2011. Na panelu DDV so torej statusi:
- Vnos po DDV obdobju: račun je uvrščen v davčne evidence marec 2011. Datum zapadlosti je v naslednjem davčnem obdobju;
- Plačan je v aprilu pred datumom zapadlosti. Ker je račun že uvrščen v marčevsko davčno obdobje, ga v aprilu ne vnašamo ponovno.
Primer 3
Račun je prejet 29.3.2011 (to je tudi datum DDV). Zapadlost je 27.4.2011 (torej v naslednjem davčnem obdobju), datum izdaje računa pa je 28.3.2011. Račun ni plačan. Račun ima na panelu DDV naslednje statuse:
- Vnos po DDV obdobju: račun se uvršča v davčne evidence v marcu 2011 (datum zapadlosti je v naslednjem davčnem obdobju)
- Neplačan in Storno davka v aprilu: v aprilu davek storniramo. Račun se bo pojavil v dodatnih evidencah na izpisu Zmanjšanje davka (storno davka).
Primer 4
Račun je prejet 22.3.2011 (to je tudi datum DDV). Zapadlost je 25.3.2011 (torej v istem davčnem obdobju), datum izdaje računa pa je 17.3.2011. Račun je dan v prvi krog pobota (Obvezni pobot) na dan 14.4.2011. Račun ima na panelu DDV naslednji status:
- Obvezni pobot (prvi krog pobota): račun se uvršča v davčne evidence v marcu 2011 (obveznos je dana v prvi krog pobota).
Primer 5
Račun je prejet 15.3.2011 (to je tudi datum DDV). Račun zapade dne 31.3.2011. Račun je dne 11.4.2011 dan v izvršilni postopek (ročno dodamo status na sam dokument; na panel Povezave - DDV).Statusi na računu so:
- Neplačan na dan zapadlosti;
- V izvršilnem postopku. Ker je bil račun dan v izvršilni postopek dne 11.4.2011 se dokument uvršča v davčno obdobje marec.
Primer 6
Pogledali si bomo primer gotovinskega plačila.Račun je prejet 8.9.2011 (to je tudi datum DDV). Račun zapade dne 8.9.2011.Račun smo poknjižili na koto gotovinskih plačil.
Na formo za DDV vnesemo v polje Konto got. plačil, konto za gotovinska plačila 
.Zaženemo obračun DDV, v našem primeru je to za mesec september. Po zagnanem obračunu dobi dokument status PLAČAN
Ta račun se bo uvrstiv v Knjigo prejetih računov za mesec september.
PRIMER 7
Primer se bo nanašal na delna plačila:
Datum prejema računa: 24.6.
Valuta plačila: 24.9.
Datum delenega palčila 15.7. ( v znesku 60,00€)
Ta račun ima zapadlost v mesecu septembru in ga v Knjigo prejetih računov zavedemo v celotnem znesku in sicer v junijskem davčnem obdobju. Dokument dobi status Vnos po davčnem obdobju.
Potem smo ta račun 15.7. 2011 plčali v znesku 60,00€. Dokument dobi status Delno plačan. Ker je bil delno plačan do pobota v julju, je julijski obračun brez zapisov.
V mesecu avgustu se s tem dokumento ne dogaja nič, zato so davčne evidence brez zapisov. V mesecu septembru, ta račun zapade v plačilo, ker ga nismo plačali ( še preosatli znesek) dobi račun status Storno.
V davčnih evidencah se nam račun izpiše v treh knjigah, in sicer: V Knjigi prejetih računov je zapis v znesku delnega plačila
V evidenci Povečanega DDV v zneku delnega plačila
V evidenci Zmanajšanega DDV v celotnem znesku
V DDV-O obrazcu pa so podatki sledeči:
