Faturimi i përsëritur

Faturimi i përsëritur

Termi 'faturimi i përsëritur' i referohet një lloji të caktuar faturimi ku fletëpakot individuale mblidhen në një vouchër përmbledhës dhe postohen në librin e përgjithshëm. Arsyeja kryesore për faturimin e përsëritur është gjithmonë një situatë ku kemi një numër fletëpakosh që nuk duam t'i postojmë individualisht në librin e përgjithshëm ose në llogaritë ndihmëse.

1. Shembuj tipikë të faturimit të përsëritur

Shembujt më tipikë të faturimit të përsëritur janë:

• Faturimi çdo 10 ditë ose çdo muaj (ne faturojmë klientin ose furnizuesi na faturon çdo 10/30 ditë),
• faturimi i përbashkët i disa njësive të biznesit,
• dërgesat pasuese.

Karakteristikat e përgjithshme të një dokumenti të lëshuar të përsëritur janë të përcaktuara në Regjistri i llojeve të dokumenteve – lëshim kolektiv, dhe për një faturë të konsoliduar në Regjistri i llojeve të dokumenteve – faturë e konsoliduar. Shembujt mund të gjenden në lëshim kolektiv ose faturë e konsoliduar.

2. Procesi i faturimit të përsëritur

Le të shohim faturimin e përsëritur duke përdorur shembullin e faturimit të përbashkët të disa njësive të biznesit. Mësimet e nxjerra nga ky shembull mund të përgjithësohen lehtësisht dhe të aplikohen në raste të tjera.

Le të supozojmë se kemi Klientin A, i cili ka njësitë e biznesit BU Ljubljana, BU Koper, BU Maribor. Ne dërgojmë mallra në njësitë e biznesit të Blersit, dhe për çdo dërgesë lëshojmë një fletëpakë, e cila nënshkruhet nga përfaqësuesi i autorizuar i Blersit për të konfirmuar marrjen.

Pra, ne kemi fletëpakot për një periudhë të caktuar kohore:

Shembulli i mësipërm mund të optimizohet pjesërisht duke përdorur një çift blerës/pagues, por për shkak të qartësisë do të mbetemi në këtë konfigurim.

Nëse postojmë fletëpakot direkt, do të kemi postimet e mëposhtme në llogaritë ndihmëse (ne e kemi injoruar postimin e taksave në shembull!):

Në përveç rritjes së tepruar të postimeve, kjo gjithashtu e bën shumë të vështirë për ne të kontrollojmë (nuk është menjëherë e qartë se sa i detyrohet klienti) dhe të bëjmë punën (p.sh. mbylljen e llogarive).

Duke njohur disavantazhet e faturimit të një numri të madh faturash me shuma të vogla, ne arrijmë në një marrëveshje me klientin për t'i faturuar ata një herë çdo 10 ditë. Me çdo faturë të tillë (e konsoliduar) ne kapim të gjitha fletëpakot për atë klient.

Kur hapim llojet e dokumenteve, duhet të jemi të kujdesshëm të shënojmë dokumentet që po konsolidojmë (p.sh. fletëpakot) si dokumenti të brendshëm!

Në shembullin e mësipërm, një vendim i tillë rezulton në lëshimin e dy faturave të përsëritura:

e cila gjithashtu e thjeshton menjëherë postimin:

3. Faturimi i përsëritur i llojeve të ndryshme të dokumenteve

Faturimi i përsëritur është i rëndësishëm për lloje të ndryshme dokumentesh.

Shembulli i mësipërm është përmirësuar duke specifikuar se çdo njëri nga klientët shërbehet nga një pasagjer i cili gjithashtu kryen shitje mobile.

Për të shmangur paqartësitë dhe për të siguruar transparencën, çdo pasagjer duhet të ofrojë numërimin e tij.

Mënyra më e thjeshtë për të siguruar numërim unik në të gjithë organizatën është të hapim një lloj dokumenti të ndryshëm për çdo pasagjer.

Një faturë e përsëritur që merr parasysh këto lloje dokumentesh siguron kontabilitet transparent. Ne supozojmë fletëpakot si në listën më poshtë:

4. Faturimi i përsëritur i llojeve të ndryshme të dokumenteve

Por jeta ka raste edhe më të komplikuara. Në rastin e kthimeve (p.sh. me dërgesat e gazetave), ne duhet të heqim nga shuma totale të ardhurat e mallrave të kthyer nga fletëdërgesat e lëshuara, dhe vetëm të ngarkojmë sasinë neto të marrë.

Për çdo pasagjer në shembullin e mësipërm, ne hapim një lloj dokumenti të ri – një faturë krediti.

Ne zgjasim përkufizimin e një faturë të përsëritur për të përfshirë faturat e reja të hapura të kreditit.

Edhe më e komplikuar është përdorimi i faturimit të përsëritur në monitorimin nënkontraktimit të prodhimit, pasi na nevojitet të marrim fletë lëshimi të brendshëm me faturim të përsëritur.

Faturimi i përsëritur i llojeve të ndryshme të dokumenteve (marrje/lëshim) është i mundur nga PANTHEON 4.5 e tutje.