Obračun PDV prije 1.1.2008
Obračun PDV prije 1.1.2008
Obračun PDV prije 1.1.2008
Izvor:
Pravilnik o provedbi ZPDV, Prilog VI
Članak 130. i 131. Pravilnika o provedbi ZPDV, NN RH
17/04,
45/04
 |
Knjige primljenih/izdanih računa i avansa uvijek se ispisuju prema SVIM odabranim
ograničavajućim kriterijima
Obrazac PDV-O uzima u obzir samo dva ograničenja: odabrane promete (vrste dokumenata)
i odabrane vrste identa, jer se obračun PDV-O uvijek provodi za
cijeli obračunski mjesec i za sve fakture koje pripadaju poreznom razdoblju. Za
definiciju istih pogledajte opis polja »Datum od«.
|
|
|
Za obračune PDV-a i knjige primljenih i izdanih računa prije
posljednjih zakonskih izmjena pogledajte poglavlje PDV
- zakonske izmjene. |
Kako bismo mogli obračunati PDV za odabrano razdoblje, prvo moramo otvoriti novu
poziciju obračuna, što činimo tako da se u novu liniju pomaknemo pomoću kursorskih
tipki ili pritiskom na tipku
 .
| P(rilog) |
klikom na ikonu
 prije
obračuna PDV-a
otvara se prozor za unos
i pregled priloga uz obrazac PDV-O (pogledajte
Prilog
PDV-O). Ikona se pritom mijenja u
 . Kada završimo unos
i pregled podataka o prilogu, prozor zatvaramo klikom na ikonu
 .
U slučaju da je kursor postavljen u ovom polju, prilog se može otvoriti i kombinacijom tipki
, zatvoriti kombinacijom tipki
. |
Razdoblje OD
| razdoblje (godina i mjesec), OD kojeg radimo obračun PDV-a. Unosimo ga u formatu
GGGG-MM.
| Razdoblje DO
| razdoblje (godina i mjesec), DO kojeg radimo obračun PDV-a. Unosimo ga u formatu
GGGG-MM.
Izmjena Zakona o porezu na dodanu vrijednost (Narodne novine 30/01) prema
ostvarenom prometu u prethodnoj kalendarskoj godini određuje način utvrđivanja poreznog razdoblja
za pojedinog poreznog obveznika. To može biti mjesečno, tromjesečno ili
šestomjesečno. Ako se obračun PDV-a predlaže mjesečno - u takvim slučajevima oba podatka su ISTA
(kao što prikazuje naš primjer). Stoga program ovdje automatski nudi podatak iz polja
"Razdoblje OD".
1. primjer: Porezni obveznik predlaže mjesečni obračun PDV-a za siječanj 2000.
- Razdoblje OD: 2000-01
- Razdoblje DO: 2000-01
2. primjer: Porezni obveznik predlaže tromjesečni obračun PDV-a za siječanj do ožujak 2000.
- Razdoblje OD: 2000-01
- Razdoblje DO: 2000-03
U ovom slučaju program za "Razdoblje DO" automatski nudi razdoblje "2000-01",
koje za takav primjer mijenjamo u "2000-03".Prije nego program prihvati
uneseno početno i završno razdoblje, provjerava logičku dosljednost unesenog
razdoblja s postojećim PDV-O obračunima. Ako uneseni podatak nije logičan,
program javlja grešku, pogledajte:
| Datum
| datum izrade obračuna - tekući datum
| Tip
| za obračune PDV-O nakon 1.5.2004 odgovarajući tip obračuna 4 - Obračun nakon
1.5.2004.
Od tipa obračuna ovisi kako će se provesti obračun i kako će se ispisati
obrazac PDV-O.
- 0 - Obračun do 01.07.2001 - pogledajte poglavlje PDV prije 1.7.2001.
- 1- Obračun nakon 1.7.2001 - pogledajte poglavlje PDV
prije 1.1.2002
- 2 - Obračun nakon 1.1.2002 - ne razlikuje se značajno od obračuna 3,
koristi se za praćenje promjene knjiga
- 3 - Obračun nakon 1.10.2002 - pogledajte poglavlje
PDV prije
1.5.2004
- 4 - Obračun nakon 1.5.2004 - pogledajte poglavlje PDV prije 1.1.2008
| | Z | (zaključeno) Kada obračun
predamo poreznom tijelu, više ne smijemo mijenjati ni obračun ni
dokumente koji su na njega utjecali. Stoga obračun zaključujemo klikom u ovo
polje.
Dokumente iz zaključenog poreznog razdoblja program nam tada više ne dopušta
mijenjati. U slučaju pokušaja izmjene tog dokumenta program javlja
grešku (pogledajte Porezno
razdoblje je već zaključeno.
Ispravljanje podataka na zaključenom obračunu također nije dopušteno (pogledajte
Obračun PDV-a
je već zaključen! Ne možeš više mijenjati!). Program sprječava i
pokušaj ponovnog obračunavanja već zaključenog obračuna (pogledajte Obračun
je već zaključen. | Udio
| zadana vrijednost je 1. Udio manji od 1 koriste poduzeća koja samo dio
djelatnosti obavljaju kao oporezivu djelatnost, drugi dio kao oslobođenu
djelatnost. Unosimo faktor za izračun odbitnog udjela (članak 41. ZPDV). Za primjer pogledajte PDV za korisnike
članka 65. ZPDV . U slučaju korištenja odbitnog udjela također se mijenja
knjiženje vrijednosti zaliha (dodaje se vrijednost neodbitnog udjela PDV-a). Primjer
korištenja možete pogledati u Vrednovanje zaliha s odbitnim udjelom | Polja...
| polja su numerirana kao na novom obrascu PDV-O4, koji se koristi od
1.5.2004 nadalje.
Podaci za pojedine rubrike PDV-O2, koji je bio na snazi do 1.7.2001, stoga
za neke rubrike na ekranu numerirani su drugačije nego na ispisu (pogledajte poglavlje PDV prije 1.7.2001 .
| Povrat
| Ako je na kraju obračunskog razdoblja saldo ulaznog PDV-a veći od obračunanog,
imamo na raspolaganju dvije mogućnosti:
- zahtijevamo povrat obračunanog PDV-a u novcu. U tom slučaju označavamo posljednje
polje u liniji obračuna, tj. polje "Povrat"
- saldo potraživanja od države prenosimo u sljedeće porezno razdoblje. U tom slučaju
polje Povrat ne označavamo, saldo potraživanja od države se u sljedećem poreznom
obračunu uzima u obzir u rubrici 61 obrasca PDV-O.
Izmjena Zakona o porezu na dodanu vrijednost (Narodne novine 30/01) određuje da
porezni obveznici više nemaju pravo slobodno birati pravo povrata preplaćenog
PDV-a, već je to pravo određeno ljestvicom.
|
|
|
(koristi se samo prije 1.5.04)
- unosimo podatak koji se na predtiskanim obrascima Porezne uprave pojavljuje u
rubrici 00. |
|
|
).
Ako ih unatoč tome želimo mijenjati, moramo promijeniti status poreznog
obračuna. |
Ako smo obračun za neko razdoblje prethodno već izrađivali, a zatim unosili
bilo kakve izmjene ili dodavali promet, prije ponovnog ispisa obračuna
obavezno moramo ponoviti obračun (kliknemo gumb obračun)!
|