Ähnlich wie im Detail beschrieben bei den gegebenen Vorschüssen (siehe Negative Vorschüsse für die Nutzer des 65. Artikels ZDDV) gilt für Gutschriften für erhaltene Rechnungen (die ausgestellt werden, sind nicht empfindlich gegenüber dem abzugsfähigen Anteil), dass wir die Steuer stornieren müssen, die wir als Eingangssteuer geltend gemacht haben.

Bei der Erstellung einer Gutschrift mit Hinzufügen von Umsätzen und der angekreuzten Option Vorzeichen ändern (Stornierung des Dokuments) füllen wir das Datum des Zeitraums aus, den wir korrigieren. (Für eine allgemeine Beschreibung des Verfahrens zur Eingabe der Lieferantengutschrift siehe Beispiel Lieferantengutschrift).

Beispiel:

• Rechnung erhalten im Monat, in dem der abzugsfähige Anteil 0,9 war
• Gutschrift jedoch erhalten im Monat, in dem der abzugsfähige Anteil 0,8 war

Unveränderter abzugsfähiger Anteil

Wenn sich der abzugsfähige Anteil nicht geändert hat, können wir sowohl die negative (Storno) Position als auch die mögliche positive (korrigierte) Position im selben Dokument eingeben, da wir denselben abzugsfähigen Anteil verwenden, der zum Zeitpunkt der Verpflichtung galt. Das Verfahren ist also dasselbe wie im oben genannten allgemeinen Fall.

Geänderter abzugsfähiger Anteil

Nutzer, deren abzugsfähiger Anteil sich zwischenzeitlich geändert hat, müssen:

• die Position mit negativer Menge mithilfe von Hinzufügen von Umsätzen und der angekreuzten Option Vorzeichen ändern (Stornierung des Dokuments)eingeben, wodurch das Datum des Zeitraums, den wir korrigieren, ausgefüllt wird. Bei der automatischen Buchung der Gutschrift wird der abzugsfähige Anteil verwendet, der zum Datum des Zeitraums, den wir korrigieren, galt. Für die geänderte automatische Buchung muss auch der Typ des Anhangs zwingend vorhanden sein (muss ungleich 0 sein) - für unser Beispiel wird dies Typ 1 sein. Der abzugsfähige Anteil muss das Programm auch bei der Ausgabe der Steuerbücher berücksichtigen, da wir die Verpflichtung stornieren müssen, die eingerichtet wurde, und diese hatte einen abzugsfähigen Anteil von 0,9.

• eventuelle Positionen mit positivem Betrag in ein anderes Dokument eingeben, in dem das Datum des Zeitraums, den wir korrigieren, nicht eingegeben ist. Nehmen wir an, der Lieferant gewährt einen zusätzlichen Rabatt von 10% im laufenden Zeitraum. Eine solche (positive) Position wird daher in ein neues Dokument eingegeben, da wir 80% der Steuer als Eingangssteuer buchen werden. Das Datum des Zeitraums, den wir korrigieren, wird jedoch leer sein.

Automatische Buchungen der Rechnung und beider Gutschriften

Buch der erhaltenen Rechnungen