PANTHEON™ Помош

 Категории
[Collapse]АРЕС
  Овозможување прика со волшебник во персонални мапи
 Главна страна - Добре дојдовте во помош за PANTHEON
[Collapse]PANTHEON
 [Collapse]PANTHEON упатства
  [Expand]Водич за Datalab PANTHEON™
  [Expand]Водич за PANTHEON Ретал
  [Expand]Водич за PANTHEON Вет
  [Expand]Водич за PANTHEON Farming
 [Collapse]PANTHEON кориснички прирачници
  [Collapse]Кориснички прирачник Datalab PANTHEON™
   [Expand]Како да започнете?
   [Expand]еРаботење
   [Expand]Подесувања
   [Expand]Нарачки
   [Collapse]Материјално
    [Expand]Издавање
    [Expand]Receiving
    [Expand]SAD/Intrastat
    [Expand]Interwarehouse Transfer
    [Expand]Price Change
    [Expand]Inventory
     Recurring Invoicing
    [Expand]Consignment
    [Collapse]Value-Added Tax
     [Expand]Tax Ledger
     [Expand]VAT Account (DDV-O Form)
      Posting DDV-O
      Special Record under Article 85 of ZDDV
      Quarterly Report
     [Expand]VAT Cash Accounting Scheme
     [Collapse]Primeri
       76.a член
      [Expand]Primeri uporabe tarifnih številk
       Користење на ИД-ови за тип на данок
       Uporaba podatkov iz ECL za izvoz v davčnih evidencah
       ДДВ при извозу на стоки
      [Expand]Последна потрошувачка
       Опростен промет без право/с правото до одбиток на влезен ДДВ
       Употреба на податоци при добивање од ЕУ
      [Expand]Превземање од нерезидент
       Употреба податоци од ECL за увоз во даночните евиденции
      [Collapse]Nабава непремичнини и основни средства
       [Collapse]Одпродажа основни средства
         Сегашната вредност е помала од продажната цена
         Основно средство нема веќе сегашна вредност
         Сегашната вредност е поголема од продажната цена
         Набава без влезен ДДВ - сегашната вредност е помала од ПК
         Набава без влезен ДДВ - сегашната вредност е поголема од ПК
       Дали партнерот од ЕУ има повеќе ID за ДДВ
       Употреба различен датум за Книга добивки од Заедницата
      [Expand]Трипартитни (тристрански) пости
       Употреба на податоци и прерачунавање на вредноста на данокот во домашна валута
       Авансите по 5. член од Упатствата (УЛ РС 106/01, стр. 11208)
      [Expand]Оdbитни дележ
     [Expand]Примери ДДВ 1.1.2008
     [Expand]Примери ДДВ 01.01.2010
    [Expand]Customs Warehouses
    [Expand]Issuing Retail Invoices
    [Expand]Stock Valuation
    [Expand]Monitoring Exchange Rates
    [Expand]Item Type Examples
    [Expand]Извештаи за акции
    [Expand]Goods on Trial
    [Expand]Внос на документи со користење на EM2
    [Expand]Separate Sale Pricing by Warehouse
    [Expand]eSlog
   [Expand]Производство
   [Expand]Сервис
   [Expand]Помош
   [Expand]Кадри
   [Expand]Финансии
   [Expand]ЗЕУС Деловен аналитички систем
    Персонал
    Ценовник
    Договор за лиценца на крајниот корисник
  [Expand]Корисничко упатство за PANTHEON Ретал
  [Expand]Корисничко упатство за PANTHEON Vet
  [Expand]Корисничко упатство за ПАНТЕОН Земјоделство
[Collapse]PANTHEON Web
   
 [Collapse]Водич за PANTHEON Web
  [Expand]Водич за PANTHEON Web Light
  [Expand]Водич за PANTHEON Web Terminal
  [Expand]Водич за PANTHEON Web Legal
 [Collapse]Кориснички прирачник за PANTHEON Web
  [Expand]Како да започнете со PANTHEON Web
  [Expand]Кориснички прирачник за PANTHEON Web Light
  [Expand]Кориснички прирачник за PANTHEON Web Terminal
  [Expand]Кориснички прирачник за PANTHEON Web Legal
[Collapse]PANTHEON Гранула
 [Collapse]Водич за PANTHEON Гранули
  [Expand]Гранула Кадри
  [Expand]Гранула Патни налози
  [Expand]Гранула Документи и задачи
  [Expand]Гранула Контролна табла
  [Expand]Гранула B2B нарачки
  [Expand]Гранула Сервис на терен
  [Expand]Гранула Инвентар на основни средства
  [Expand]Гранула Попис на магацини
 [Collapse]Кориснички прирачник за PANTHEON Гранули
  [Expand]Започнување, Pantheon гранули
  [Expand]Гранула Кадри
  [Expand]Гранула Патни налози
  [Expand]Гранула Документи и Задачи
  [Expand]Гранула Б2Б нарачки
  [Expand]Гранула Контролна табла
  [Expand]Гранула Сервис на терен
  [Expand]Инвентаризација на фиксни средства
  [Expand]Гранула Попис на магацин
[Expand]Кориснички сервер

Load Time: 843,7527 ms
"
   736 | 946 | 439490 | AI translated
Label

Сегашната вредност е поголема од продажната цена

Сегашната вредност е поголема од продажната цена

Сегашната вредност е поголема од продажната цена

010381.gif010411.gif010382.gif010383.gif

Во овој случај се работи за продажба на основно средство со загуба.

При отстапување на основното средство, набавено со прометен данок, компанијата може како влезен ДДВ да одбие износот, кој го утврдува со користење на прерачуната стапка на данокот од прометот на производите на последната утврдена книговодствена вредност во согласност со Законот за данок на добивка на правните лица. Сепак, така утврдениот износ во никој случај не смее да биде поголем од ДДВ, пресметан на фактурата за продажба на основното средство.

1. Набавка

Компанијата набавила товарно возило на 5.2.1999 (односно пред 1.7.99) со плаќање на 5 % прометен данок - набавна вредност 5.100.000 SIT.

(Крајот на 1999 пресметува амортизација и ревалоризација на основното средство.)

2. Отстапување

Основното средство се отстапува на 15.05.00. Тоа е, односно датум на ликвидација и датум на исклучување на основното средство, кое како такво го внесува во регистарот ОС и пресметува амортизација и ревалоризација ОС за 2000 година.

Преглед на регистарот на основното средство по така извршените внесови:

001661.gif

Изворни податоци

1. Набавна вредност ОС

5.100.000,00

2. Стапка на амортизација 33 %

3. Ревалоризирана набавна вредност на денот на продажба 5.632.465,50
4. Ревалоризирана отпишана вредност на денот на продажба 2.323.392,02
5. Нетo сегашна вредност на денот на продажба 3.309.073,48
  •  

    Основното средство се отстапува за SIT 800.000

    6. Достигната продажна цена

    800.000,00

    7. 19 % ДДВ, пресметан на продажната цена

    152.000,00

    8. Последна утврдена сегашна вредност

    3.309.073,48

    9. Загуба при продажба (разлика помеѓу продажната и сегашната вредност)

    -2.509.073,48

    Израчун на данокот, кој се признава како влезен ДДВ по член 129.a од правилникот:

    10. Даночна основа = сегашна вредност

    3.309.073,48

    11. Износ на данокот (3.937.837,50* 5 / 105)

    157.574,93

    12. Износ на данокот, кој се признава како влезен ДДВ (не смее да биде поголем од ДДВ, пресметан на продажната цена)

    152.000,00

    13. Сегашна вредност со ДДВ

    3.461.073,48

    3. Издадена фактура

    Издадената фактура ја внесуваме по вообичаената постапка со даночна стапка B9. При автоматското книжење таквата издадена фактура автоматски креира кредитно книжење, кое го делиме на:

    • нето сегашната вредност ја книжим кредитно на прелазниот контo, кој ќе биде затворен при ликвидацијата на основното средство. Тоа може да биде нпр. контo на основните средства надвор од употреба (во нашиот случај SIT 3.309.073,48)
    • разликата ја книжим дебетно на контото за преоценка на деловните трошоци, во нашиот случај SIT 2.509.073,48. (За потребите на изработката на извештајот за финансискиот резултат е правилно, дека така постигнатата загуба при продажба се книжи на посебен аналитички контo во рамките на синтетичкиот контo 720.)

    007925.gif

    (За распределување на позициите на книжењето види поглавје Чаробници - Распределување на позицијата).

    4. Книга на издадени сметки:

    001675.gif

    5. Влезен ДДВ

    За пресметка на ДДВ, кој се признава како влезен ДДВ, пак, пресметката ја внесуваме како примена фактура со даночна основа од рубриката 10 и даночна стапка B9. Пошто признатиот износ на ДДВ е помал од 19 %, износот на фактички признатиот ДДВ го внесуваме директно во калкулацијата на превземањето во рубриката "Влезен ДДВ".

    009134.gif

    Од автоматското книжење на таквата примена фактура книжимe само износот на ДДВ, и тоа:

    • на контото за побарувања за влезен ДДВ - дебетно
    • на контото за преоценка на деловните трошоци - дебетно со црвена сторно, бидејќи така применетиот влезен данок го намалува загубата при продажба

    Останатите позиции на основата од таквото автоматско книжење ги бришеме.

    001677.gif

    6. Книга на примени сметки:

    001678.gif

    7. Неактивно ОС

    Постапката ја завршуваме така, што во регистарот на основното средство уште означуваме дека тоа од сега натаму е неактивно, за тип на внесување избираме ликвидација на основното средство:

    001667.gif

    Исклучувањето на основното средство го книжимe од менито на десен клик (види тип на внесување 6-Ликвидација на основното средство).

    001668.gif

    •  

    Rate this topic
    Was this topic usefull?
    Comments
    Comment will also bo visible in forum!