Este tipic pentru mărfurile de tip K - Marfă în consignare ca furnizorul să rămână proprietar până când mărfurile sunt vândute. De aceea, astfel de mărfuri nu sunt primite în conturi pentru înregistrarea valorii stocului, ci mai degrabă se monitorizează valoarea stocului primit și vândut în conturi off-balance-sheet. Deoarece mărfurile primite în consignare sunt vândute în același timp cu alte mărfuri din stocul regulat, acestea vor fi primite la depozitul regulat, unde este disponibilă fișa de depozit împreună cu stocul articolului.
Plata către furnizorul de consignare este înregistrată atunci când se vând mărfurile.
1. Primirea în Consignare
Mărfurile sunt primite în consignare folosind tipul de document intern, de exemplu, din
tipul de document predefinit 170.
Pentru mărfurile primite în consignare, creați noi ID-uri de articole. Într-un astfel de caz, este necesar să selectați articolul de tipul
consignation - K (de exemplu, tipul predefinit 100).
Pentru că documentul în cauză este de tip intern, acesta nu apare în registrul fiscal. Este folosit pentru a putea înregistra adecvat primirea mărfurilor în stoc și nu datoriile.
Folosind postarea automată a consumului de materiale funcția, postați mărfurile primite în conturi off-balance-sheet.
2. Vânzările în Consignare
Mărfurile în consignare sunt de obicei vândute împreună cu mărfurile achiziționate pentru revânzare etc. De aceea, puteți monitoriza emiterea mărfurilor în consignare folosind același tip de document ca pentru emiterea mărfurilor în revânzare. Folosiți
tipul de document predefinit 300.
Folosind postarea automată a consumului de materiale pentru a posta venitul din vânzările de mărfuri în consignare diferit. Venitul este reprezentat doar de diferența de preț. Prețul de achiziție pentru mărfurile primite în consignare reprezintă datoriile proprietarului mărfurilor.
Conturile off-balance-sheet sunt descărcate folosind postarea automată a consumului de materiale.
3. Declarația de Consignare
Periodic (de exemplu, săptămânal, lunar, la decenii), trimiteți subiectului de consignare o notificare privind mărfurile vândute în numerar.
Folosind creați declarația de consignare pentru a colecta problemele corespunzătoare după dată și ID-uri de tip document.
Expedierea colectivă este creată în tipul de document selectat. Există un tip de document predefinit pentru
expedierea colectivă KO0 marcat ca înregistrare doar. Această factură nu poate fi postată automat și nu apare în registrele fiscale. Este folosită atunci când doriți să afișați sau să imprimați datele sub formă de consignare care este radiată. Adică, notificările ar trebui să fie făcute subiectului de consignare privind cantitatea și valorile mărfurilor vândute.
4. Factura Furnizorului
Pe baza notificării privind vânzările (declarația de consignare), expeditorul vă trimite factura pentru mărfurile vândute. Puteți să o introduceți ca factura de tip colectiv care nu afectează stocul. Dar aceasta crește datoriile pentru proprietarul mărfurilor. Pentru a crea factura colectivă, folosiți
tipul de document predefinit 151. Factura este apoi creată din factura colectivă creată automat folosind funcția de adăugare - consultați
primirea colectivă.
Postați datoria pentru TVA-ul perceput conform facturii proprietarului în contul deja utilizat în vânzare (implicit: 2420) deoarece ați postat deja prețul de achiziție al mărfurilor primite în consignare atunci când ați postat automat facturile emise. Postați întreaga sumă a facturii, inclusiv TVA, printre datoriile furnizorului (implicit: 242). Ambele vor fi executate folosind
postarea automată a facturilor primite.
Acest document apare în registrele fiscale și pe baza sa puteți crea, de asemenea, factura pentru datoriile proprietarului. Este folosit și în revizuirea articolelor restante și, desigur, în postarea plății datoriilor furnizorului.
5. Stoc Disponibil de Mărfuri în Consignare
Generați-l prin afișarea fișei de depozit sau funcția pentru navigarea
stocului disponibil în prezent.
Pentru a obține o analiză mai detaliată a mișcărilor de stoc într-o perioadă contabilă specifică, folosiți
raportul de mișcări de materiale. Acesta arată starea inițială a stocului de mărfuri în consignare, primirea și emisiile, precum și inventarul la încheierea perioadei, evaluat conform procesului de evaluare.
Este obligatoriu să folosiți data livrării și nu data facturii ca criteriu!
Verificați tipul de document pentru primirea internă și facturarea prin care puteți monitoriza mișcările mărfurilor în consignare. Apoi selectați tipul de articol K - 100, precum și tipul corespunzător de raport. Selectați tipul de document pentru primirea internă de la comisionar și tipul de document pentru emitere atunci când mărfurile sunt vândute. Într-un astfel de caz, folosiți un șablon de raport predefinit pentru raportul de consignare.
6. Marja Brută
Monitorizați dacă consignarea este de succes prin analiza marjei brute pentru
tipul de articol K - Consignare și din tipurile de document selectate ale achiziției/vânzării finale.
Subiecte conexe: