Es ist typisch für Waren des Typs K - Kommission Waren dass der Lieferant bis zum Verkauf der Waren Eigentümer bleibt. Deshalb werden solche Waren nicht auf Konten für die Erfassung des Lagerwerts verbucht, sondern der Wert der erhaltenen und verkauften Bestände wird auf außerbilanzielle Konten überwacht. Da die auf Kommission erhaltenen Waren gleichzeitig mit anderen Waren aus dem regulären Lager verkauft werden, werden sie im regulären Lager empfangen, wo die Lagerkarte zusammen mit dem Artikelbestand verfügbar ist.
Verbindlichkeiten gegenüber dem Kommissionär werden beim Verkauf von Waren erfasst.
1. Empfang auf Kommission
Waren werden auf Kommission empfangen, indem der interne Dokumenttyp verwendet wird, zum Beispiel von der
vordefinierten Dokumentart 170.
Für auf Kommission erhaltene Waren erstellen Sie neue Artikel-IDs. In einem solchen Fall ist es erforderlich, dass Sie den Artikel des
Kommissionstyps - K (z.B. vordefinierter Typ 100) auswählen.
Da das betreffende Dokument vom internen Typ ist, erscheint es nicht im Steuerregister. Es wird verwendet, damit Sie den Empfang von Waren im Lager angemessen erfassen können und nicht die Verbindlichkeiten.
Mit der automatischen Buchung des Materialverbrauchs funktionieren Sie die erhaltenen Waren auf außerbilanzielle Konten.
2. Kommission Verkäufe
Kommission Waren werden normalerweise zusammen mit den zum Wiederverkauf gekauften Waren verkauft, usw. Deshalb können Sie die Ausgabe von Kommission Waren überwachen, indem Sie denselben Dokumenttyp wie für die Ausgabe von Waren im Wiederverkauf verwenden. Verwenden Sie
vordefinierte Dokumentart 300.
Mit der automatischen Buchung des Materialverbrauchs können Sie die Einnahmen aus dem Verkauf von Kommission Waren anders verbuchen. Die Einnahmen werden nur durch den Preisunterschied dargestellt. Der Anschaffungspreis für auf Kommission erhaltene Waren stellt die Verbindlichkeiten des Warenbesitzers dar.
Die außerbilanzielle Konten werden durch die automatische Buchung des Materialverbrauchs entlastet.
3. Kommissionserklärung
Reichen Sie regelmäßig (z.B. wöchentlich, monatlich, nach Jahrzehnten) beim Kommissionär eine Mitteilung über die in bar verkauften Waren ein.
Verwenden Sie die Erstellung der Kommissionserklärung , um entsprechende Ausgaben nach Datum und Dokumenttyp-IDs zu sammeln.
Die Sammellieferung wird im ausgewählten Dokumenttyp erstellt. Es gibt einen vordefinierten Dokumenttyp für
Sammellieferung KO0 , der als nur zur Aufzeichnung gekennzeichnet ist. Diese Rechnung kann nicht automatisch gebucht werden und erscheint nicht in den Steuerunterlagen. Sie wird verwendet, wenn Sie Daten in Form von Kommission anzeigen oder drucken möchten, die abgeschrieben werden. Das heißt, es sollten Mitteilungen an den Kommissionär über Menge und Werte der verkauften Waren gemacht werden.
4. Rechnung des Lieferanten
Auf Grundlage der Mitteilung über Verkäufe (Kommissionserklärung) sendet Ihnen der Kommissionär die Rechnung für die verkauften Waren. Sie können sie als Rechnung des Sammeltyps eingeben, die sich nicht auf den Bestand auswirkt. Aber sie erhöht die Verbindlichkeiten für den Warenbesitzer. Um eine Sammelrechnung zu erstellen, verwenden Sie die
vordefinierte Dokumentart 151. Die Rechnung wird dann aus der automatisch erstellten Sammelrechnung unter Verwendung der Funktion hinzufügen erstellt - siehe
Sammelempfang.
Buchen Sie die Verbindlichkeit für die gemäß der Rechnung des Eigentümers berechnete Mehrwertsteuer auf das bereits im Verkauf verwendete Konto (standardmäßig: 2420), da Sie bereits den Kaufpreis der auf Kommission erhaltenen Waren bei der automatischen Buchung der ausgestellten Rechnungen gebucht haben. Buchen Sie den gesamten Betrag der Rechnung einschließlich Mehrwertsteuer unter den Verbindlichkeiten des Lieferanten (standardmäßig: 242). Beide werden unter Verwendung der
automatischen Buchung der erhaltenen Rechnungenausgeführt.
Dieses Dokument erscheint in den Steuerunterlagen und auf dessen Grundlage können Sie auch die Rechnung für die Verbindlichkeiten des Eigentümers erstellen. Es wird auch in der Übersicht über ausstehende Posten und natürlich bei der Buchung der Zahlung der Verbindlichkeiten des Lieferanten verwendet.
5. Verfügbarer Bestand an Kommission Waren
Erzeugen Sie ihn, indem Sie die Lagerkarte oder die Funktion zum Durchsuchen
der derzeit verfügbaren Beständeanzeigen.
Um eine detailliertere Analyse der Bestandsbewegungen in einem bestimmten Rechnungszeitraum zu erhalten, verwenden Sie den
Materialbewegungsbericht. Letzterer zeigt den Anfangsbestand der Kommission Waren, den Empfang und die Ausgaben sowie den Bestand zum Ende des Zeitraums, bewertet nach dem Bewertungsprozess.
Es ist obligatorisch, das Lieferdatum und nicht das Rechnungsdatum als Kriterium zu verwenden!
Überprüfen Sie den internen Empfangs- und Rechnungsdokumenttyp, mit dem Sie die Bewegungen der Kommission Waren überwachen können. Dann wählen Sie den Artikeltyp K - 100 sowie den entsprechenden Berichtstyp aus. Wählen Sie den internen Empfangsdokumenttyp vom Kommissionär und den Ausgabedokumenttyp, wenn die Waren verkauft werden. In einem solchen Fall verwenden Sie eine vordefinierte Berichtsvorlage für den Kommissionsbericht.
6. Bruttomarge
Überwachen Sie, ob die Kommission erfolgreich ist, indem Sie die Bruttomarge analysieren für
Artikeltyp K - Kommission und aus den ausgewählten Dokumenttypen des endgültigen Kaufs/Verkaufs.
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