Primeri

Primeri

 V nadaljevanju je predstavljnih nekaj primerov uporabe 66. člena ZDDV-1D v programu. Navedeni so posamezni primeri prejetih računov in njihova uvrstitev v davčne evidence.

Na tem mestu je navedenih  le nekaj vzorčnih primerov, opozorili bi radi na  to, da je  le-teh v  praksi  znatno več.

Navedeni primeri in davčne evidence so narejeni za davčno obdobje MAREC 2011.

Na tem mestu naj opozorimo še na to, da se dobropisi sedaj zapirajo preko modula Denar | Zapiranje | S preknjižbo. To je veljalo do builda 555500 ( ki je izšel decembra 2011).

Na tem mestu naj opozorimo še na to, da se dobropisi  od builda 555500  dalje zapirajo preko modula Denar | Zapiranje | Ročno.

Primer 1

 Račun je prejet 20.3.2011 (to je tudi datum DDV). Zapadlost je 18.3.2011 (torej v istem davčnem obdobju), datum zapadlosti je isti dan.

Račun je bil delno plačan v marcu, delno pa v maju. Za znesek neplačila se dokument uvršča v dodatno evidenco 2HH - Neuveljavljen davek v tekočem davčnem obdobju.

Primer 2

Račun je prejet 26.3.2011 (to je tudi datum DDV). Zapadlost je 20.4.2011 (torej v naslednjem davčnem obdobju), datum izdaje računa pa je 21.3.2011.

Račun je plačan v celoti na dan 4.4.2011. Na panelu DDV so torej statusi:

- Vnos po DDV obdobju: račun je uvrščen v davčne evidence marec 2011. Datum zapadlosti je v naslednjem davčnem obdobju;

- Plačan je v aprilu pred datumom zapadlosti. Ker je račun že uvrščen v marčevsko davčno obdobje, ga v aprilu ne vnašamo ponovno.

Primer 3

Račun je prejet 29.3.2011 (to je tudi datum DDV). Zapadlost je 27.4.2011 (torej v naslednjem davčnem obdobju), datum izdaje računa pa je 28.3.2011.

Račun ni plačan.

Račun ima na panelu DDV naslednje statuse:

- Vnos po DDV obdobju: račun se uvršča v davčne evidence v marcu 2011 (datum zapadlosti je v naslednjem davčnem obdobju)

- Neplačan in Storno davka v aprilu: v aprilu davek storniramo. Račun se bo pojavil v dodatnih evidencah na izpisu Zmanjšanje davka (storno davka).

 Primer 4

Račun je prejet 22.3.2011 (to je tudi datum DDV). Zapadlost je 25.3.2011 (torej v istem davčnem obdobju), datum izdaje računa pa je 17.3.2011.

Račun je dan v prvi krog pobota (Obvezni pobot) na dan 14.4.2011.

Račun ima na panelu DDV naslednji status:

- Obvezni pobot (prvi krog pobota): račun se uvršča v davčne evidence v marcu 2011 (obveznos je dana v prvi krog pobota).

 Primer 5

Račun je prejet 15.3.2011 (to je tudi datum DDV). Račun zapade dne 31.3.2011.

Račun je dne 11.4.2011 dan v izvršilni postopek (ročno dodamo status na sam dokument; na panel Povezave - DDV).

Statusi na računu so:

- Neplačan na dan zapadlosti;

- V izvršilnem postopku. Ker je bil račun dan v izvršilni postopek dne 11.4.2011 se dokument uvršča v davčno obdobje marec.

 Primer 6

Pogledali si bomo primer gotovinskega plačila

Račun je prejet 8.9.2011 (to je tudi datum DDV). Račun zapade dne 8.9.2011.

Račun smo poknjižili na koto gotovinskih plačil.

Na formo za DDV vnesemo v polje Konto got. plačil, konto za gotovinska plačila

Zaženemo obračun DDV, v našem primeru je to za mesec september. Po zagnanem obračunu dobi dokument status PLAČAN

 Ta račun se bo uvrstiv v Knjigo prejetih računov za mesec september

 PRIMER 7

Primer se bo nanašal na delna plačila

Datum prejema računa: 24.6.

Valuta plačila: 24.9.

Datum delenega palčila 15.7. ( v znesku 60,00€)   

Ta račun ima zapadlost v mesecu septembru in ga v Knjigo prejetih računov zavedemo v celotnem znesku in sicer v junijskem davčnem obdobju. Dokument dobi status Vnos po davčnem obdobju.

Potem smo ta račun 15.7. 2011 plčali v znesku 60,00€. Dokument dobi status Delno plačan. Ker je bil delno plačan do pobota v julju, je julijski obračun brez zapisov.

V mesecu avgustu se s tem dokumento ne dogaja nič, zato so davčne evidence brez zapisov. V mesecu septembru, ta račun zapade v plačilo, ker ga nismo plačali ( še preosatli znesek) dobi račun status Storno.

V davčnih evidencah se nam račun izpiše v treh knjigah, in sicer:

V Knjigi prejetih računov je zapis v znesku delnega plačila

V evidenci Povečanega DDV v zneku delnega plačila

V evidenci Zmanajšanega DDV v celotnem znesku

V DDV-O obrazcu pa so podatki sledeči: