Законот за данок на додадена вредност во членови 34. и 62. вели:

34 член

(прибавување на стока во рамките на Заедницата)

(1) Обврзниот настан на данокот на додадена вредност настанува кога е извршено прибавување на стока во рамките на Заедницата. Се смета дека е извршено прибавување на стока во рамките на Заедницата, кога за испорака на слична стока се смета дека е извршена на територијата на Словенија.
    (2) За прибавување на стока во рамките на Заедницата обврската за пресметка на ДДВ настанува 15. ден во месецот, кој следи по месецот во кој настанува обврзниот настан.
    (3) Без оглед на вториот став на овој член, обврската за пресметка на ДДВ настанува, кога е издаден фактура, ако е таа фактура издадена пред 15. ден во месецот, кој следи по месецот во кој настанува обврзниот настан.

62. член

(настанување на правото на одбиток на ДДВ)

Правото на одбиток на ДДВ настанува во моментот кога настанува обврската за пресметка на ДДВ. Даночниот обврзник може да одбие ДДВ не порано од даночното период, во кој го примил фактурите за него извршена испорака на стока или услуги односно царински декларации за увезена стока.

Тековни разлики тука нема бидејќи 39. член на Законот за данок на додадена вредност во петтиот став вели:     (5) Ако е вредноста, која е основа за утврдување на даночната основа, освен при увоз на стока, утврдена во странска валута, за прерачунавање на таа вредност во домашна валута се зема во предвид референтниот курс на Европската централна банка, кој важи на денот на настанување на даночната обврска и го објавува Банка Словенија. Затоа е исто така препорачливо, да за прерачунавање на вредноста од странска во нашата валута во Администраторската конзола при начинот на барање на курсот да избереме истиот датум.

Во согласност со тоа е потребно фактурата за прибавувања од ЕУ во даночните евиденции да се евидентира така, што обврската за пресметка на ДДВ и правото на влезен ДДВ да се прикажуваат одделно.

Ако сакаме, да се фактурите за прибавувања од ЕУ во даночните евиденции вклучуваат по овие два члена на ЗДДВ, потребно е претходно да се постави датум на обврската за пресметка на ДДВ во Администраторската конзола.

И при автоматското книжење на документот за прибавување од ЕУ програмата во основната книга при сметката за обврска на пресметан ДДВ во датум ДДВ го пополнува датумот, избран во Администраторската конзола, односно датумот на поврзаниот документ 1 или 2.

Во случај, ако е датумот, избран во Администраторската конзола, празен или ист со датумот на ДДВ од главата на документот, програмата таква фактура во даночните евиденции ја распоредува по стандардната процедура.

Пример (во Администраторската конзола имаме за датум на обврската за пресметка на ДДВ избран Датум на поврзаниот документ 2:)

1. Прибавување на стока и фактура во истото даночно период

Стоката ја прибавуваме 16.4., странецот издава фактура 18.4., фактурата ја примаме 20.4.

Фактурата ја изработуваме по вообичаената процедура. Во датумското поле на поврзаниот документ 2 внесуваме датум на обврската за пресметка на ДДВ.

Книга на примени фактури - ЕУ:

Автоматско книжење на фактурата:

2. Прибавување на стока и фактура во различни даночни периоди

Стоката ја прибавуваме 30.4., странецот издава фактура 1.6., фактурата ја примаме 10.6.

Фактурата ја изработуваме по вообичаената процедура. Во датумското поле на поврзаниот документ 2 внесуваме датум на обврската за пресметка на ДДВ.

Во случај, ако фактурата од странецот сè уште не ја имаме, можеме датумското поле ДДВ во главата на документот да го оставиме празно. Во овој случај програмата сепак ни дозволува да создадеме даночни евиденции. При книжењето имаме во овој случај датум ДДВ запишан само при сметката за обврска за ДДВ. Кога ќе ја добиеме фактурата од странецот, во документот внесуваме уште недостасувачките датуми и документот повторно го книжим!

Книга на примени фактури - ЕУ за мај:

Книга на примени фактури - ЕУ за јуни:

Автоматско книжење на фактурата: