Obračun DDV pred 1.1.2008
Obračun DDV pred 1.1.2008
Obračun DDV pred 1.1.2008
Vir:
Pravilnik o izvajanju ZDDV, Priloga VI
130. i 131. član Pravilnika o izvajanju ZDDV, UL RS
17/04,
45/04
 |
Knjige prihvaćenih/izdanih računa i avansa se uvijek ispisuju u skladu sa SVIM odabranim
ograničavajućim kriterijima
Obrazac DDV-O uzima u obzir samo dva ograničenja: odabrane prometne (vrste dokumenata)
i odabrane vrste identa, jer se obračun DDV-O uvijek vrši za
cijeli obračunski mjesec i za sve fakture koje pripadaju u poresko razdoblje. Za
definiciju istih vidi opis polja "Datum od".
|
|
|
Za obračune DDV i knjige prihvaćenih i izdanih računa prije
posljednjih zakonskih promjena vidi poglavlje DDV
- zakonske promjene. |
Da bismo mogli obračunati DDV za odabrano razdoblje, prvo moramo otvoriti novu
poziciju obračuna, što radimo tako da se u novu liniju pomaknemo uz pomoć kursorskih
tipki ili pritiskom na tipku
 .
| P(riloga) |
s klikom na ikonu
 prije
obračuna DDV
otvara se prozor za unos
i pregled priloge uz obrazac DDV-O (vidi
Priloga
DDV-O). Ikona se s tim mijenja u
 . Kada završimo unos
i pregled podataka o prilogu, prozor zatvaramo klikom na ikonu
 .
U slučaju da je kursor postavljen u ovom polju, prilog možemo otvoriti i kombinacijom tipki
, zatvaramo ga kombinacijom tipki
. |
Razdoblje OD
| razdoblje (godina i mjesec), OD kojeg radimo obračun DDV. Unosimo ga u formatu
LLLL-MM.
| Razdoblje DO
| razdoblje (godina i mjesec), DO kojeg radimo obračun DDV. Unosimo ga u formatu
LLLL-MM.
Promjena Zakona o porezu na dodanu vrijednost (Službeni list 30/01) u vezi sa
ostvarenim prometom u prethodnoj kalendarskoj godini određuje način određivanja poreskog razdoblja
za pojedinog poreskog obveznika. To može biti mjesečno, tromjesečno ili
polugodišnje. Ako se obračun DDV predlaže mjesečno - u takvim slučajevima oba podatka SU JEDNAKA
(kako prikazuje naš primjer). Stoga program ovdje po defaultu nudi podatak iz polja
"Razdoblje OD".
1. primjer: Poreski obveznik predlaže mjesečni obračun DDV za januar 2000.
- Razdoblje OD: 2000-01
- Razdoblje DO: 2000-01
2. primjer: Poreski obveznik predlaže tromjesečni obračun DDV za januar do mart 2000
- Razdoblje OD: 2000-01
- Razdoblje DO: 2000-03
U ovom slučaju program će za "Razdoblje DO" po defaultu ponuditi razdoblje "2000-01",
koje za takav primjer mijenjamo u "2000-03".Prije nego što program prihvati
uneseno početno i završno razdoblje, provjerava logičku usklađenost unesenog
razdoblja sa postojećim DDV-O obračunima. Ako uneseni podatak nije logičan,
program javlja grešku, vidi:
| Datum
| datum izrade obračuna - trenutni datum
| Tip
| za obračune DDV-O nakon 1.5.2004 je odgovarajući tip obračuna 4 - Obračun po
1.5.2004.
Od tipa obračuna zavisi kako će biti izvršen obračun i kako će biti ispisan
obrazac DDV-O.
- 0 - Obračun do 01.07.2001 - vidi poglavlje DDV pred 1.7.2001.
- 1- Obračun po 1.7.2001 - vidi poglavlje DDV
pred 1.1.2002
- 2 - Obračun po 1.1.2002 - ne razlikuje se bitno od obračuna 3,
koristi se za praćenje promjene knjiga
- 3 - Obračun po 1.10.2002 - vidi poglavlje
DDV pred
1.5.2004
- 4 - Obračun po 1.5.2004 - vidi poglavlje DDV pred 1.1.2008
| | Z | (zaključeno) Kada obračun
predamo poreskom organu, ne smijemo više mijenjati ni obračun ni
dokumente koji su na njega uticali. Stoga obračun zaključujemo klikom u ovo
polje.
Dokumente iz zaključene poreske periode nam zatim program ne dozvoljava
više mijenjati. U slučaju pokušaja promjene oznake dokumenta program javlja
grešku (vidi Poresko
razdoblje je već zaključeno).
Ispravljanje podataka na zaključenom obračunu također nije dozvoljeno (vidi
Obračun DDV
je već zaključen! Ne možeš više mijenjati!). Program sprječava i
pokušaj ponovnog obračunavanja već zaključenog obračuna (vidi Obračun
je već zaključen). | Udio
| podrazumijevana vrijednost je 1. Udio manji od 1 koriste preduzeća koja samo dio
djelatnosti obavljaju kao oporezivu djelatnost, dok drugi dio kao oslobođenu
djelatnost. Unosimo faktor za izračun odbitnog udjela (41.čl. ZDDV). Za primjer vidi DDV za korisnike
65. člena ZDDV . U slučaju korištenja odbitnog udjela također se mijenja
knjiženje vrijednosti zaliha (dodaje se vrijednost neodbitnog udjela DDV). Primjer
korištenja možete pogledati u Procjena zaliha s odbitnim udjelom | Polja...
| polja su numerisana kao na novom obrascu DDV-O4, koji se koristi od
1.5.2004. nadalje.
Podaci za pojedine rubrike DDV-O2, koji je bio na snazi do 1.7.2001, su stoga
za neke rubrike na ekranu numerisani drugačije nego na ispisu (vidi poglavlje DDV pred 1.7.2001 ).
| Vraćanje
| Ako je na kraju obračunskog razdoblja saldo ulaznog DDV veći od obračunatog,
imamo na raspolaganju dvije mogućnosti:
- tražimo vraćanje obračunatog DDV u novcu. U tom slučaju označavamo posljednje
polje u redu obračuna, tj. polje "Vraćanje"
- saldo potraživanja prema državi prenosimo u sljedeće poresko razdoblje. U tom slučaju
polje Vraćanje ne označavamo, saldo potraživanja prema državi se u sljedećem poreskom
obračunu uzima u obzir u rubrici 61 obrasca DDV-O.
Promjena Zakona o porezu na dodanu vrijednost (Službeni list 30/01) određuje da
poreski obveznici više nemaju pravo slobodno birati pravo vraćanja preplaćenog
DDV, već je to pravo određeno ljestvicom.
|
| kada kliknemo dugme "Obračun", program izračunava i popunjava polja 11 do 72 s
podacima, kao što propisuje obrazac Poreske uprave Republike Slovenije "Obračun
DDV-O4" (Ur.l.RS, br. 17/04). Ako je obračun već
zaključen, korištenje ove funkcije više nije moguće. Program u takvom slučaju
javlja grešku (vidi Obračun
je već zaključen).
Obračun obavezno zaključujemo kada obrazac predamo poreskom organu,
jer tako sprječavamo upisivanje podataka u zaključeno poresko razdoblje.
Obračun se ne izvršava ako ne unesemo granice razdoblja za obračun, to jest
Razdoblje OD i Razdoblje DO (vidi Prvo otvori novi obračun!).
Ako program u podacima naiđe na greške, lista grešaka se prikazuje u
panelu grešaka (vidi Greške
obračuna DDV).
Na kraju obračuna program, u slučaju da nema grešaka, javlja poruku:
Obračun DDV uspješno zaključen! U slučaju grešaka program nas na kraju
obračuna postavlja na karticu Greške.
|
| s klikom na ovo dugme ispisujemo
obrazac DDV-O
Vidi također
komentar uz obrazac DDV-O .
|
 |
s klikom na ovo dugme ispisujemo
prilog uz obrazac DDV-O .
Vidi također komentar uz
Prilog k
obrascu DDV-O. Za primjere priloga vidi
Primjer priloga k
obrascu DDV-O |
| .s klikom na ovo dugme ispisujemo specifikaciju obračunatog i ulaznog
poreza po starim i novim poreskim stopama.Ispis specifikacije je moguć
samo za obračune za poreska razdoblja nakon 1.1.2002, dakle samo za obračun tipa
3 i 4 (za obračune nakon 1.5.04 specifikacija nije izričito spomenuta niti
propisana, ali smo za nju zadržali mogućnost ispisa specifikacije). Pokušaj ispisa specifikacije za prethodna
poreska razdoblja javlja grešku (vidi Specifikacija za obračune tipa 0 i 1 ne postoji! |
| ).
s klikom na ovo dugme pokrećemo postupak za izradu temeljnice za knjiženje DDV za odabrano poresko razdoblje.Pri tome koristi postavke iz predloška za
knjiženje (vidi Postavka računa za prenos | | ).
| Rubr. 00
|
|
|
(se koristi samo prije 1.5.04)
- upisujemo podatak koji se na predtiskanih obrascima DURS pojavljuje u
rubrici 00. |
|
|
).
Ako ih ipak želimo mijenjati, moramo promijeniti status poreskog
obračuna. |
Ako smo obračun za neko razdoblje prethodno već izradili, a zatim unosili
bilo kakve promjene ili dodavali promet, moramo prije ponovnog ispisa obračuna
obavezno ponoviti obračun (kliknemo dugme obračun)!
|