Nije za HR lokalizaciju!
 |
Ova stranica sadrži informacije koje su specifične za Sloveniju. Opća tema primjenjiva je u mnogim drugim zemljama, a opća funkcionalnost može biti ista, ali neki detalji zahtijevaju prilagodbu specifičnostima zemlje. |
Obračun PDV prije 1.1.2008
Obračun PDV prije 1.1.2008
Izvor: Pravilnik o provedbi ZPDV, Prilog VI
Članak 130. i 131. Pravilnika o provedbi ZPDV, NN RH 17/04, 45/04
|
Knjige primljenih/izdanih računa i avansa uvijek se ispisuju prema SVIM odabranim ograničavajućim kriterijima
Obrazac PDV-O uzima u obzir samo dva ograničenja: odabrane promete (vrste dokumenata) i odabrane vrste identa, jer se obračun PDV-O uvijek provodi za cijeli obračunski mjesec i za sve fakture koje pripadaju poreznom razdoblju. Za definiciju istih pogledajte opis polja »Datum od«. |
|
Za obračune PDV-a i knjige primljenih i izdanih računa prije posljednjih zakonskih izmjena pogledajte poglavlje PDV - zakonske izmjene. |
Kako bismo mogli obračunati PDV za odabrano razdoblje, prvo moramo otvoriti novu poziciju obračuna, što činimo tako da se u novu liniju pomaknemo pomoću kursorskih tipki ili pritiskom na tipku  .
| P(rilog) |
klikom na ikonu  prije obračuna PDV-a otvara se prozor za unos i pregled priloga uz obrazac PDV-O (pogledajte Prilog PDV-O). Ikona se pritom mijenja u  . Kada završimo unos i pregled podataka o prilogu, prozor zatvaramo klikom na ikonu  . U slučaju da je kursor postavljen u ovom polju, prilog se može otvoriti i kombinacijom tipki  , zatvoriti kombinacijom tipki  . |
| Razdoblje OD |
razdoblje (godina i mjesec), OD kojeg radimo obračun PDV-a. Unosimo ga u formatu GGGG-MM. |
| Razdoblje DO |
razdoblje (godina i mjesec), DO kojeg radimo obračun PDV-a. Unosimo ga u formatu GGGG-MM.
Izmjena Zakona o porezu na dodanu vrijednost (Narodne novine 30/01) prema ostvarenom prometu u prethodnoj kalendarskoj godini određuje način utvrđivanja poreznog razdoblja za pojedinog poreznog obveznika. To može biti mjesečno, tromjesečno ili šestomjesečno. Ako se obračun PDV-a predlaže mjesečno - u takvim slučajevima oba podatka su ISTA (kao što prikazuje naš primjer). Stoga program ovdje automatski nudi podatak iz polja "Razdoblje OD".
1. primjer: Porezni obveznik predlaže mjesečni obračun PDV-a za siječanj 2000.
- Razdoblje OD: 2000-01
- Razdoblje DO: 2000-01
2. primjer: Porezni obveznik predlaže tromjesečni obračun PDV-a za siječanj do ožujak 2000.
- Razdoblje OD: 2000-01
- Razdoblje DO: 2000-03
U ovom slučaju program za "Razdoblje DO" automatski nudi razdoblje "2000-01", koje za takav primjer mijenjamo u "2000-03".
Prije nego program prihvati uneseno početno i završno razdoblje, provjerava logičku dosljednost unesenog razdoblja s postojećim PDV-O obračunima. Ako uneseni podatak nije logičan, program javlja grešku, pogledajte:
|
| Datum |
datum izrade obračuna - tekući datum |
| Tip |
za obračune PDV-O nakon 1.5.2004 odgovarajući tip obračuna 4 - Obračun nakon 1.5.2004.
Od tipa obračuna ovisi kako će se provesti obračun i kako će se ispisati obrazac PDV-O.
- 0 - Obračun do 01.07.2001 - pogledajte poglavlje PDV prije 1.7.2001.
- 1- Obračun nakon 1.7.2001 - pogledajte poglavlje PDV prije 1.1.2002
- 2 - Obračun nakon 1.1.2002 - ne razlikuje se značajno od obračuna 3, koristi se za praćenje promjene knjiga
- 3 - Obračun nakon 1.10.2002 - pogledajte poglavlje PDV prije 1.5.2004
- 4 - Obračun nakon 1.5.2004 - pogledajte poglavlje PDV prije 1.1.2008
|
| Z |
(zaključeno) Kada obračun predamo poreznom tijelu, više ne smijemo mijenjati ni obračun ni dokumente koji su na njega utjecali. Stoga obračun zaključujemo klikom u ovo polje. Dokumente iz zaključenog poreznog razdoblja program nam tada više ne dopušta mijenjati. U slučaju pokušaja izmjene tog dokumenta program javlja grešku (pogledajte Porezno razdoblje je već zaključeno.
Ispravljanje podataka na zaključenom obračunu također nije dopušteno (pogledajte Obračun PDV-a je već zaključen! Ne možeš više mijenjati!). Program sprječava i pokušaj ponovnog obračunavanja već zaključenog obračuna (pogledajte Obračun je već zaključen.
|
| Udio |
zadana vrijednost je 1. Udio manji od 1 koriste poduzeća koja samo dio djelatnosti obavljaju kao oporezivu djelatnost, drugi dio kao oslobođenu djelatnost. Unosimo faktor za izračun odbitnog udjela (članak 41. ZPDV). Za primjer pogledajte PDV za korisnike članka 65. ZPDV .
U slučaju korištenja odbitnog udjela također se mijenja knjiženje vrijednosti zaliha (dodaje se vrijednost neodbitnog udjela PDV-a).
Primjer korištenja možete pogledati u Vrednovanje zaliha s odbitnim udjelom
|
| Polja... |
polja su numerirana kao na novom obrascu PDV-O4, koji se koristi od 1.5.2004 nadalje.
Podaci za pojedine rubrike PDV-O2, koji je bio na snazi do 1.7.2001, stoga za neke rubrike na ekranu numerirani su drugačije nego na ispisu (pogledajte poglavlje PDV prije 1.7.2001 . |
| Povrat |
Ako je na kraju obračunskog razdoblja saldo ulaznog PDV-a veći od obračunanog, imamo na raspolaganju dvije mogućnosti:
- zahtijevamo povrat obračunanog PDV-a u novcu. U tom slučaju označavamo posljednje polje u liniji obračuna, tj. polje "Povrat"
- saldo potraživanja od države prenosimo u sljedeće porezno razdoblje. U tom slučaju polje Povrat ne označavamo, saldo potraživanja od države se u sljedećem poreznom obračunu uzima u obzir u rubrici 61 obrasca PDV-O.
Izmjena Zakona o porezu na dodanu vrijednost (Narodne novine 30/01) određuje da porezni obveznici više nemaju pravo slobodno birati pravo povrata preplaćenog PDV-a, već je to pravo određeno ljestvicom.
|
|
(koristi se samo prije 1.5.04) - unosimo podatak koji se na predtiskanim obrascima Porezne uprave pojavljuje u rubrici 00. |
|
). Ako ih unatoč tome želimo mijenjati, moramo promijeniti status poreznog obračuna. |
Ako smo obračun za neko razdoblje prethodno već izrađivali, a zatim unosili bilo kakve izmjene ili dodavali promet, prije ponovnog ispisa obračuna obavezno moramo ponoviti obračun (kliknemo gumb obračun)!
|