Umsatzsteuerabrechnung vor dem 1.1.2008
Umsatzsteuerabrechnung vor dem 1.1.2008
Umsatzsteuerabrechnung vor dem 1.1.2008
Quelle:
Verordnung über die Durchführung des ZDDV, Anhang VI
Artikel 130 und 131 der Verordnung über die Durchführung des ZDDV, Amtsblatt RS
17/04,
45/04
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Bücher der erhaltenen/ausgestellten Rechnungen und Anzahlungen werden immer gemäß ALLEN ausgewählten Einschränkungskriterien ausgegeben
Das Formular DDV-O berücksichtigt jedoch nur zwei Einschränkungen: die ausgewählten Umsätze (Dokumentarten) und die ausgewählten Identarten, da die Umsatzsteuerabrechnung DDV-O immer für den gesamten Abrechnungsmonat und für alle Rechnungen, die in den Steuerzeitraum fallen, durchgeführt wird. Für die Definition dieser siehe die Beschreibung des Feldes „Datum von“.
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Um die Umsatzsteuer für den ausgewählten Zeitraum berechnen zu können, müssen wir zunächst eine neue Abrechnungsposition öffnen, indem wir mit den Cursor-Tasten oder durch Drücken der Taste
 .
| Anhang |
durch Klicken auf das Symbol
 vor der Umsatzsteuerabrechnung öffnet sich ein Fenster zur Eingabe und Ansicht des Anhangs zum Formular DDV-O (siehe
Anhang DDV-O). Das Symbol ändert sich dadurch zu
 . Nach Abschluss der Eingabe und Ansicht der Anhangsdaten schließen wir das Fenster durch Klicken auf das Symbol
 .
Wenn der Cursor in diesem Feld positioniert ist, kann der Anhang auch mit einer Tastenkombination geöffnet und geschlossen werden
,
. |
Zeitraum VON
| Zeitraum (Jahr und Monat), VON dem die Umsatzsteuerabrechnung durchgeführt wird. Es wird im Format JJJJ-MM eingegeben.
| Zeitraum BIS
| Zeitraum (Jahr und Monat), BIS zu dem die Umsatzsteuerabrechnung durchgeführt wird. Es wird im Format JJJJ-MM eingegeben.
Die Änderung des Gesetzes über die Mehrwertsteuer (Amtsblatt 30/01) legt basierend auf dem erzielten Umsatz im vorherigen Kalenderjahr die Methode zur Festlegung des Steuerzeitraums für jeden Steuerpflichtigen fest. Dieser kann monatlich, vierteljährlich oder halbjährlich sein. Wenn die Umsatzsteuerabrechnung monatlich vorgeschlagen wird - in solchen Fällen sind beide Daten GLEICH (wie in unserem Beispiel gezeigt). Daher bietet das Programm hier standardmäßig die Daten aus dem Feld „Zeitraum VON“ an.
1. Beispiel: Der Steuerpflichtige schlägt eine monatliche Umsatzsteuerabrechnung für Januar 2000 vor.
- Zeitraum VON: 2000-01
- Zeitraum BIS: 2000-01
2. Beispiel: Der Steuerpflichtige schlägt eine vierteljährliche Umsatzsteuerabrechnung für Januar bis März 2000 vor
- Zeitraum VON: 2000-01
- Zeitraum BIS: 2000-03
In diesem Fall bietet das Programm für „Zeitraum BIS“ standardmäßig den Zeitraum „2000-01“ an, den wir für diesen Fall in „2000-03“ ändern.Bevor das Programm die eingegebenen Anfangs- und Endzeiträume akzeptiert, überprüft es die logische Konsistenz des eingegebenen Zeitraums mit den bestehenden DDV-O-Abrechnungen. Wenn die eingegebenen Daten nicht logisch sind, meldet das Programm einen Fehler, siehe:
| Datum
| Datum der Erstellung der Abrechnung - aktuelles Datum
| Typ
| Für Umsatzsteuerabrechnungen DDV-O nach dem 1.5.2004 ist der entsprechende Abrechnungstyp 4 - Abrechnung nach dem 1.5.2004.
Der Abrechnungstyp bestimmt, wie die Abrechnung durchgeführt und wie das Formular DDV-O ausgegeben wird.
| | Abgeschlossen | (abgeschlossen) Wenn die Abrechnung an die Steuerbehörde übermittelt wird, dürfen weder die Abrechnung noch die Dokumente, die darauf Einfluss hatten, geändert werden. Daher schließen wir die Abrechnung durch Klicken in dieses Feld ab. Dokumente aus dem abgeschlossenen Steuerzeitraum dürfen anschließend nicht mehr geändert werden. Bei einem Versuch, ein solches Dokument zu ändern, meldet das Programm einen Fehler (siehe Das Steuerzeitraum ist bereits abgeschlossen).
Das Ändern von Daten in einer abgeschlossenen Abrechnung ist ebenfalls nicht erlaubt (siehe
Die Umsatzsteuerabrechnung ist bereits abgeschlossen! Änderungen sind nicht mehr möglich!). Das Programm verhindert auch den Versuch einer erneuten Abrechnung einer bereits abgeschlossenen Abrechnung (siehe Die Abrechnung ist bereits abgeschlossen). | Anteil
| Der Standardwert ist 1. Ein Anteil kleiner als 1 wird von Unternehmen verwendet, die nur einen Teil ihrer Tätigkeit als steuerpflichtige Tätigkeit ausüben, den anderen Teil jedoch als steuerbefreite Tätigkeit. Wir geben den Faktor für die Berechnung des abzugsfähigen Anteils ein (Artikel 41 ZDDV). Für ein Beispiel siehe Umsatzsteuer für Nutzer des Artikels 65 ZDDV . Bei Verwendung des abzugsfähigen Anteils ändert sich auch die Buchung der Lagerwerte (es wird der Wert des nicht abzugsfähigen Anteils der Umsatzsteuer hinzugefügt). Ein Beispiel für die Verwendung finden Sie in Bewertung von Lagerbeständen mit abzugsfähigem Anteil | Felder...
| Die Felder sind nummeriert wie auf dem neuen Formular DDV-O4, das ab dem 1.5.2004 verwendet wird.
Die Daten für einzelne Rubriken des DDV-O2, das bis zum 1.7.2001 gültig war, sind daher für einige Rubriken auf dem Bildschirm anders nummeriert als auf dem Ausdruck (siehe Kapitel Umsatzsteuer vor dem 1.7.2001 .
| Rückerstattung
| Wenn am Ende des Abrechnungszeitraums der Saldo der Eingangsumsatzsteuer größer ist als die berechnete Umsatzsteuer, haben wir zwei Möglichkeiten:
- Wir beantragen die Rückerstattung der berechneten Umsatzsteuer in bar. In diesem Fall markieren wir das letzte Feld in der Abrechnungszeile, d.h. das Feld „Rückerstattung“
- Wir übertragen den Forderungssaldo gegenüber dem Staat in den nächsten Steuerzeitraum. In diesem Fall markieren wir das Feld „Rückerstattung“ nicht, und der Forderungssaldo gegenüber dem Staat wird in der nächsten Steuerabrechnung in Rubrik 61 des Formulars DDV-O berücksichtigt.
Die Änderung des Gesetzes über die Mehrwertsteuer (Amtsblatt 30/01) legt fest, dass Steuerpflichtige nicht mehr das Recht haben, frei über die Rückerstattung von Überzahlungen der Umsatzsteuer zu entscheiden, sondern dieses Recht durch eine Skala festgelegt wird.
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| Wenn wir auf die Schaltfläche „Abrechnung“ klicken, berechnet das Programm und füllt die Felder 11 bis 72 mit Daten aus, wie sie im Formular der Steuerverwaltung der Republik Slowenien „Abrechnung DDV-O4“ (Amtsblatt RS, Nr. 17/04) vorgeschrieben sind. Wenn die Abrechnung bereits abgeschlossen ist, ist die Verwendung dieser Funktion nicht mehr möglich. In diesem Fall meldet das Programm einen Fehler (siehe Die Abrechnung ist bereits abgeschlossen).
Die Abrechnung muss unbedingt abgeschlossen werden, wenn das Formular an die Steuerbehörde übermittelt wird, da so das Schreiben von Daten in den abgeschlossenen Steuerzeitraum verhindert wird.
Die Abrechnung wird nicht durchgeführt, wenn wir die Grenzen des Abrechnungszeitraums, also Zeitraum VON und Zeitraum BIS, nicht eingeben (siehe Öffne zuerst eine neue Abrechnung!).
Wenn das Programm Fehler in den Daten findet, zeigt es uns die Fehlerliste im Fehlerpanel an (siehe Fehler der Umsatzsteuerabrechnung).
Am Ende der Abrechnung meldet das Programm, wenn keine Fehler vorliegen, die Nachricht:
Umsatzsteuerabrechnung erfolgreich abgeschlossen! Im Falle von Fehlern positioniert uns das Programm am Ende der Abrechnung auf die Registerkarte Fehler.
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| Durch Klicken auf diese Schaltfläche drucken wir
das Formular DDV-O
Siehe auch
Kommentar zum Formular DDV-O .
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Durch Klicken auf diese Schaltfläche drucken wir
den Anhang zum Formular DDV-O .
Siehe auch Kommentar zum
Anhang zum Formular DDV-O. Für Beispiele von Anhängen siehe
Beispiel für Anhänge zum Formular DDV-O |
| .Durch Klicken auf diese Schaltfläche drucken wir die Spezifikation der berechneten und eingangsbezogenen Steuer nach alten und neuen Steuersätzen.Der Ausdruck der Spezifikation ist nur für Abrechnungen für Steuerzeiträume nach dem 1.1.2002 möglich, also nur für Abrechnungen des Typs 3 und 4 (für Abrechnungen nach dem 1.5.04 wird die Spezifikation nicht ausdrücklich erwähnt oder vorgeschrieben, aber wir haben die Möglichkeit des Ausdrucks der Spezifikation beibehalten). Der Versuch, die Spezifikation für vorherige Steuerzeiträume auszugeben, meldet einen Fehler (siehe Die Spezifikation für Abrechnungen des Typs 0 und 1 existiert nicht! |
| ).
Durch Klicken auf diese Schaltfläche starten wir den Prozess zur Erstellung eines Buchungsbelegs für die Buchung der Umsatzsteuer für den ausgewählten Steuerzeitraum.Dabei werden die Einstellungen aus der Vorlage für die Buchung verwendet (siehe Einstellungen der Konten für die Übertragung | | ).
| Rubrik 00
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(wird nur vor dem 1.5.04 verwendet) - wir geben die Daten ein, die auf den vorgedruckten Formularen der Steuerverwaltung in Rubrik 00 erscheinen. |
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). Wenn wir sie dennoch ändern möchten, müssen wir den Status der Steuerabrechnung ändern. |
Wenn wir die Abrechnung für einen Zeitraum bereits erstellt haben und anschließend Änderungen vorgenommen oder Umsätze hinzugefügt haben, müssen wir vor dem erneuten Ausdruck der Abrechnung unbedingt die Abrechnung wiederholen (wir klicken auf die Schaltfläche „Abrechnung“)!
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