Llogaritja e TVSH-së para 1.1.2008
Llogaritja e TVSH-së para 1.1.2008
Llogaritja e TVSH-së para 1.1.2008
Burimi:
Rregullorja për zbatimin e ZDDV, Aneksi VI
Neni 130 dhe 131 i Rregullores për zbatimin e ZDDV, Fletorja Zyrtare e RS
17/04,
45/04
 |
Librat e faturave të marra/të lëshuara dhe avansave gjithmonë printohen sipas të gjitha kriteret e zgjedhura të kufizimit
Formulari TVSH-O merr parasysh vetëm dy kufizime: transaksionet e zgjedhura (llojet e dokumenteve) dhe llojet e zgjedhura të identifikimeve, sepse llogaritja e TVSH-O gjithmonë kryhet për të gjithë muajin e llogaritjes dhe për të gjitha faturat që i përkasin periudhës tatimore. Për definicionin e tyre shih përshkrimin e fushës "Data nga".
|
|
|
Për llogaritjet e TVSH-së dhe librat e faturave të marra dhe të lëshuara para ndryshimeve të fundit ligjore shih kapitullin TVSH - ndryshimet ligjore. |
Për të llogaritur TVSH-në për periudhën e zgjedhur, së pari duhet të hapim një pozicion të ri të llogaritjes, gjë që bëhet duke lëvizur në rreshtin e ri me ndihmën e tastave të kursorit ose duke shtypur tastin
 .
| S(shtojcë) |
duke klikuar ikonën
 para llogaritjes së TVSH-së hapet një dritare për futjen dhe shikimin e shtojcës së formularit TVSH-O (shih
Shtojca TVSH-O). Ikona ndryshon në
 . Kur përfundojmë futjen dhe shikimin e të dhënave të shtojcës, dritarja mbyllet duke klikuar ikonën
 .
Nëse kursori është vendosur në këtë fushë, shtojca mund të hapet edhe me kombinimin e tastave
, dhe mbyllet me kombinimin e tastave
. |
Periudha NGA
| periudha (viti dhe muaji), NGA e cila bëhet llogaritja e TVSH-së. Futet në formatin VVVV-MM.
| Periudha DERI
| periudha (viti dhe muaji), DERI në të cilën bëhet llogaritja e TVSH-së. Futet në formatin VVVV-MM.
Ndryshimi i Ligjit për Tatimin mbi Vlerën e Shtuar (Fletorja Zyrtare 30/01) bazuar në qarkullimin e arritur në vitin kalendarik të kaluar përcakton mënyrën e caktimit të periudhës tatimore për secilin tatimpagues. Kjo mund të jetë mujore, tremujore ose gjashtëmujore. Nëse llogaritja e TVSH-së propozohet mujore - në raste të tilla të dy të dhënat janë të njëjta (siç tregon shembulli ynë). Prandaj programi këtu ofron automatikisht të dhënat nga fusha "Periudha NGA".
Shembulli 1: Tatimpaguesi propozon llogaritjen mujore të TVSH-së për janar 2000.
- Periudha NGA: 2000-01
- Periudha DERI: 2000-01
Shembulli 2: Tatimpaguesi propozon llogaritjen tremujore të TVSH-së për janar deri mars 2000
- Periudha NGA: 2000-01
- Periudha DERI: 2000-03
Në këtë rast, programi për "Periudha DERI" automatikisht ofron periudhën "2000-01", të cilën për këtë rast e ndryshojmë në "2000-03".Para se programi të pranojë periudhën fillestare dhe përfundimtare të futur, kontrollon përputhshmërinë logjike të periudhës së futur me llogaritjet ekzistuese të TVSH-O. Nëse të dhënat e futura nuk janë logjike, programi raporton gabim, shih:
| Data
| data e krijimit të llogaritjes - data aktuale
| Tipi
| për llogaritjet TVSH-O pas 1.5.2004 është tipi i duhur i llogaritjes 4 - Llogaritja pas 1.5.2004.
Nga tipi i llogaritjes varet se si do të kryhet llogaritja dhe si do të printohet formulari TVSH-O.
- 0 - Llogaritja deri më 01.07.2001 - shih kapitullin TVSH para 1.7.2001.
- 1- Llogaritja pas 1.7.2001 - shih kapitullin TVSH para 1.1.2002
- 2 - Llogaritja pas 1.1.2002 - nuk ndryshon shumë nga llogaritja 3, përdoret për ndjekjen e ndryshimit të librave
- 3 - Llogaritja pas 1.10.2002 - shih kapitullin
TVSH para 1.5.2004
- 4 - Llogaritja pas 1.5.2004 - shih kapitullin TVSH para 1.1.2008
| | Me | (përfunduar) Kur llogaritja dorëzohet tek organi tatimor, nuk duhet të ndryshojmë më as llogaritjen as dokumentet që kanë ndikuar në të. Prandaj llogaritja përfundon duke klikuar në këtë fushë. Dokumentet nga periudha tatimore e përfunduar nuk mund të ndryshohen më nga programi. Në rast të përpjekjes për të ndryshuar dokumentin, programi raporton gabim (shih Periudha tatimore është përfunduar).
Ndryshimi i të dhënave në një llogaritje të përfunduar nuk lejohet (shih
Llogaritja e TVSH-së është përfunduar! Nuk mund të ndryshosh më!). Programi gjithashtu parandalon përpjekjen për të llogaritur përsëri një llogaritje të përfunduar (shih Llogaritja është përfunduar). | Pjesa
| vlera e paracaktuar është 1. Pjesa më e vogël se 1 përdoret nga kompanitë që kryejnë vetëm një pjesë të aktivitetit si aktivitet i tatueshëm, ndërsa pjesa tjetër si aktivitet i përjashtuar. Futet faktori për llogaritjen e pjesës së zbritshme (neni 41 i ZDDV). Për shembull shih TVSH për përdoruesit e nenit 65 të ZDDV . Në rastin e përdorimit të pjesës së zbritshme, ndryshon edhe regjistrimi i vlerës së stokut (shtohet vlera e pjesës së pazbritshme të TVSH-së). Shembull i përdorimit mund të shihet në Vlerësimi i stokut me pjesën e zbritshme | Fushat...
| fushat janë të numëruara ashtu si në formularin e ri TVSH-O4, i cili përdoret nga 1.5.2004 e tutje.
Të dhënat për rubrikat e veçanta TVSH-O2, i cili ishte në fuqi deri më 1.7.2001, për disa rubrika në ekran janë të numëruara ndryshe nga printimi (shih kapitullin TVSH para 1.7.2001 ).
| Kthimi
| Nëse në fund të periudhës së llogaritjes saldoja e TVSH-së hyrëse është më e madhe se TVSH-ja e llogaritur, kemi dy mundësi:
- kërkojmë kthimin e TVSH-së së llogaritur në para. Në këtë rast shënojmë kutinë e fundit në rreshtin e llogaritjes, pra kutinë "Kthimi"
- saldon e kërkesës ndaj shtetit e transferojmë në periudhën tatimore të ardhshme. Në këtë rast kutia Kthimi nuk shënohet, dhe saldoja e kërkesës ndaj shtetit merret parasysh në llogaritjen e ardhshme tatimore në rubrikën 61 të formularit TVSH-O.
Ndryshimi i Ligjit për Tatimin mbi Vlerën e Shtuar (Fletorja Zyrtare 30/01) përcakton që tatimpaguesit nuk kanë më të drejtën të zgjedhin lirshëm të drejtën e kthimit të tepricës së TVSH-së, por kjo e drejtë përcaktohet me një shkallë.
|
| kur klikojmë butonin "Llogaritja", programi na llogarit dhe plotëson fushat 11 deri 72 me të dhëna, siç i përcakton formulari i Administratës Tatimore të Republikës së Sllovenisë "Llogaritja TVSH-O4" (Fletorja Zyrtare e RS, nr. 17/04). Nëse llogaritja është përfunduar, përdorimi i kësaj funksioni nuk është më i mundur. Programi në këtë rast raporton gabim (shih Llogaritja është përfunduar).
Llogaritjen duhet ta përfundojmë kur formulari dorëzohet tek organi tatimor, sepse kështu parandalojmë regjistrimin e të dhënave në periudhën tatimore të përfunduar.
Llogaritja nuk kryhet nëse nuk futen kufijtë e periudhës për llogaritje, pra Periudha NGA dhe Periudha DERI (shih Së pari hap një llogaritje të re!).
Nëse programi gjen gabime në të dhënat, na shfaq listën e gabimeve në panelin e gabimeve (shih Gabimet e llogaritjes së TVSH-së).
Në përfundim të llogaritjes, programi nëse nuk ka gabime, raporton mesazhin:
Llogaritja e TVSH-së u përfundua me sukses! Në rast gabimesh, programi na vendos në skedën Gabimet.
|
| duke klikuar këtë buton printojmë
formularin TVSH-O
Shih gjithashtu
komentin për formularin TVSH-O .
|
 |
duke klikuar këtë buton printojmë
shtojcën e formularit TVSH-O .
Shih gjithashtu komentin për
Shtojcën e formularit TVSH-O. Për shembuj të shtojcave shih
Shembull i shtojcave të formularit TVSH-O |
| .duke klikuar këtë buton printojmë specifikimin të TVSH-së së llogaritur dhe hyrëse sipas normave të vjetra dhe të reja tatimore.Printimi i specifikimit është i mundur vetëm për llogaritjet për periudhat tatimore pas 1.1.2002, pra vetëm për llogaritjet e tipit 3 dhe 4 (për llogaritjet pas 1.5.04 specifikimi nuk është përmendur as i përcaktuar, por kemi ruajtur mundësinë e printimit të specifikimit). Përpjekja për printimin e specifikimit për periudhat tatimore të mëparshme raporton gabim (shih Specifikimi për llogaritjet e tipit 0 dhe 1 nuk ekziston! |
| ).
duke klikuar këtë buton fillojmë procesin për krijimin e dokumentit bazë për regjistrimin e TVSH-së për periudhën tatimore të zgjedhur.Gjatë këtij procesi përdoren cilësimet nga modeli për regjistrim (shih Cilësimi i llogarive për transferim | | ).
| Rubr. 00
|
|
|
(përdoret vetëm para 1.5.04) - futet e dhëna që shfaqet në formularët e parashkruar të DURS në rubrikën 00. |
|
|
). Nëse duam t'i ndryshojmë, duhet të ndryshojmë statusin e llogaritjes tatimore. |
Nëse kemi bërë llogaritjen për një periudhë më parë, pastaj kemi futur ndonjë ndryshim ose kemi shtuar qarkullim, para printimit të përsëritur të llogaritjes duhet të përsërisim llogaritjen (klikojmë butonin llogaritje)!
|