Обрачун ДДВ пред 1.1.2008
Обрачун ДДВ пред 1.1.2008
Обрачун ДДВ пред 1.1.2008
Извор:
Правилник за спроведување на ЗДДВ, Прилага VI
130. и 131. член на Правилникот за спроведување на ЗДДВ, УЛ РС
17/04,
45/04
 |
Книги примени/издадени фактури и аванси секогаш се печатат во согласност со СИТЕ избрани
ограничувачки критериуми
Образец ДДВ-О се однесува само на две ограничувања: избрани промети (видови документи)
и избрани видови идентитети, бидејќи обрачун ДДВ-О секогаш се извршува за
целосниот обрачунски месец и за сите фактури кои припаѓаат на даночното период. За
дефиниција на истите погледај опис на полето "Датум од".
|
|
|
За обрачуните ДДВ и книгите примени и издадени фактури пред
последните законски измени погледај поглавје ДДВ
- законски измени. |
За да можеме да обрачунуваме ДДВ за избраното период, прво мораме да отвориме нова
позиција на обрачун, што го правиме така што се поместуваме во нов ред со помош на курсорските
клавиши или со притискање на копчето
 .
| П(рилага) |
со клик на иконата
 пред
обрачунот ДДВ
се отвора прозорец за внес
и преглед на приложен документ за образец ДДВ-О (погледај
Прилага
ДДВ-О). Иконата се менува во
 . Кога ќе завршиме со внес
и преглед на податоците за приложениот документ, прозорецот го затвораме со клик на иконата
 .
Во случај кога курсорот е поставен во ова поле, приложениот документ може да се отвори и со комбинација на копчиња
, а затвораме со комбинација на копчиња
. |
Период ОД
| период (година и месец), ОД кој работиме обрачун ДДВ. Го внесуваме во форматот
LLLL-MM.
| Период ДО
| период (година и месец), ДО кој работиме обрачун ДДВ. Го внесуваме во форматот
LLLL-MM.
Измена на Законот за данок на додадена вредност (Службен весник 30/01) во однос на
достигнатиот промет во минатата календарска година определува начин на одредување на даночното период
за поединечниот даночен обврзник. Тоа може да биде месечно, тримесечно или
шестмесечно. Ако обрачун ДДВ се предлага месечно - во такви случаи двата податоци СЕ ИСТИ
(kako што покажува нашиот пример). Затоа програмата тука подразбирано нуди податок од полето
"Период ОД".
1. пример: Даночен обврзник предлага месечен обрачун ДДВ за јануари 2000.
- Период ОД: 2000-01
- Период ДО: 2000-01
2. пример: Даночен обврзник предлага тримесечен обрачун ДДВ за јануари до март 2000
- Период ОД: 2000-01
- Период ДО: 2000-03
Во овој случај програмата за "Период ДО" подразбирано ќе понуди период "2000-01",
кој за таков пример го менуваме во "2000-03".Пред да програмата прифати
внесеното почетно и крајно период, проверува логичка согласност на внесеното
период со постојните ДДВ-О обрачуни. Ако внесениот податок не е логичен,
програмата јавува грешка, погледај:
| Датум
| датум на изработка на обрачун - тековен датум
| Тип
| за обрачуните ДДВ-О по 1.5.2004 е соодветен тип на обрачун 4 - Обрачун по
1.5.2004.
Од типот на обрачун зависи како ќе биде извршен обрачун и како ќе биде испечатен
образецот ДДВ-О.
- 0 - Обрачун до 01.07.2001 - погледај поглавје ДДВ пред 1.7.2001.
- 1- Обрачун по 1.7.2001 - погледај поглавје ДДВ
пред 1.1.2002
- 2 - Обрачун по 1.1.2002 - не се разликува значително од обрачун 3,
се користи за следење на промената на книгите
- 3 - Обрачун по 1.10.2002 - погледај поглавје
ДДВ пред
1.5.2004
- 4 - Обрачун по 1.5.2004 - погледај поглавје ДДВ пред 1.1.2008
| | З | (завршено) Кога обрачун
го предадеме на даночниот орган, не смеме повеќе да менуваме ни обрачун ни
документите кои влијаеле на него. Затоа обрачун завршуваме со клик во ова
поле.
Документите од завршеното даночно период потоа програмата не дозволува
повеќе да се менуваат. Во случај на обид за промена на ознаката на документот програмата јавува
грешка (погледај Даночно
период е веќе завршено).
Поправка на податоците на завршениот обрачун исто така не е дозволена (погледај
Обрачун ДДВ
е веќе завршен! Не можеш повеќе да менуваш!). Програмата спречува и
обид за повторно обрачунување на веќе завршениот обрачун (погледај Обрачун
е веќе завршен). | Дел
| подразбирана вредност е 1. Дел помал од 1 користат компании кои само дел
дејности ја извршуваат како обложена дејност, а другиот дел како ослободена
дејност. Внесуваме фактор за пресметка на одбитниот дел (41. член ЗДДВ). За пример погледај ДДВ за корисниците
65. член ЗДДВ . Во случај на користење на одбитниот дел се исто така менува
книжењето на вредноста на залихите (додава се вредноста на неодбитниот дел на ДДВ). Пример
uporabe можете да погледнете во Вреднување на залихите со одбитен дел | Полја...
| полјата се номерирани така, како на новиот образец ДДВ-О4, кој се користи од
1.5.2004 натаму.
Податоците за поединечни рубрики ДДВ-О2, кој беше во сила до 1.7.2001, се затоа
за некои рубрики на екранот номерирани поинаку, отколку на исписот (погледај поглавје ДДВ пред 1.7.2001 ).
| Враќање
| Ако на крајот на обрачунскиот период салдото на влезниот ДДВ е поголемо од обрачунатиот,
имаме на располагање две можности:
- захтеваме враќање на обрачунатиот ДДВ во пари. Во овој случај обележуваме последното
поле во редот на обрачун, т.е. полето "Враќање"
- салдото на побарувањето до државата го пренесуваме во следното даночно период. Во овој случај
полето Враќање не го обележуваме, салдото на побарувањето до државата се во следниот даночен
обрачун се зема во предвид во рубриката 61 на образецот ДДВ-О.
Измена на Законот за данок на додадена вредност (Службен весник 30/01) определува дека
даночните обврзници немаат повеќе право слободно да избираат право на враќање на пречек
ДДВ, туку ова право е определено со скала.
|
| кога кликнеме на копчето "Обрачун", програмата ни пресметува и пополнува полјата 11 до 72 со
податоците, како што ги пропишува образецот на Даночната управа на Република Словенија "Обрачун
ДДВ-О4" (Ул.РС, бр. 17/04). Ако обрачун веќе
е завршен, користењето на оваа функција не е повеќе можно. Програмата во таков случај
јавува грешка (погледај Обрачун
е веќе завршен).
Обрачун задолжително го завршуваме, кога образецот го предадеме на даночниот орган,
бидејќи така спречуваме запишување на податоците во завршеното даночно период.
Обрачун не се извршува, ако не внесеме граници на периодот за обрачун, односно
Период ОД и Период ДО (погледај Најпрво отвори нов обрачун!).
Ако програмата во податоците наиде на грешки, ни списокот на грешки го прикажува во
панелот на грешки (погледај Грешки
на обрачун ДДВ).
На завршувањето на обрачун програмата во случај на немање грешки, јавува порака:
Обрачун ДДВ успешно завршен! Во случај на грешки програмата на завршувањето
обрачунот не поставува на табот Грешки.
|
| со клик на ова копче печатиме
образец ДДВ-О
Погледај исто така
коментар на образецот ДДВ-О .
|
 |
со клик на ова копче печатиме
прилагата на образецот ДДВ-О .
Погледај исто така коментар на
Прилагата на
образецот ДДВ-О. За примери на прилагите погледај
Пример на прилагите на
образецот ДДВ-О |
| .со клик на ова копче печатиме спецификацијата обрачунат и влезен
данок по стари и нови даночни стапки.Испис на спецификацијата е возможен
само за обрачуните за даночни периоди по 1.1.2002, односно само за обрачун типa
3 и 4 (за обрачуните по 1.5.04 спецификацијата не е експлицитно спомната ниту
пропишана, но за неа сме задржале можност за испис на спецификацијата). Обидот за испис на спецификацијата за претходните
даночни периоди јавува грешка (погледај Спецификацијата за обрачуните тип 0 и 1 не постои! |
| ).
со клик на ова копче иницираме постапка за изработка на основната книга за книжење ДДВ за избраното даночно период.При тоа користи поставките од шаблонот за
книжење (погледај Поставување на сметките за пренос | | ).
| Рубр. 00
|
|
|
(се користи само пред 1.5.04)
- внесуваме податок, кој се на предпечатените образци ДУРС се појавува во
рубриката 00. |
|
|
).
Ако сепак сакаме да ги менуваме, мораме да го промениме статусот на даночниот
обрачун. |
Ако сме обрачунувале за некое период претходно, а потоа внесувале
какви било промени или додавале промет, мораме пред повторното испишување на обрачун
обврзно повторно да го обрачунуваме (кликнеме на копчето обрачун)!
|