Calculul TVA înainte de 1.1.2008
Calculul TVA înainte de 1.1.2008
Calculul TVA înainte de 1.1.2008
Sursa:
Regulamentul privind aplicarea ZDDV, Anexa VI
Articolele 130 și 131 din Regulamentul privind aplicarea ZDDV, UL RS
17/04,
45/04
 |
Cărți facturilor primite/emise și avansurilor se tipăresc întotdeauna în funcție de TOATE criteriile de limitare selectate
Formularul TVA-O ia în considerare doar două limitări: tranzacțiile selectate (tipuri de documente) și tipurile de ident selectate, deoarece calculul TVA-O se efectuează întotdeauna pentru întreaga lună de calcul și pentru toate facturile care aparțin perioadei fiscale. Pentru definiția acestora, consultați descrierea câmpului „Data de la”.
|
|
|
Pentru calculele TVA și cărțile facturilor primite și emise înainte de ultimele modificări legislative, consultați capitolul TVA - modificări legislative. |
Pentru a putea calcula TVA pentru perioada selectată, trebuie mai întâi să deschidem o nouă poziție de calcul, ceea ce facem deplasându-ne pe o linie nouă cu ajutorul tastelor săgeată sau apăsând tasta
 .
| P(anexă) |
prin clic pe pictograma
 înainte de calculul TVA se deschide o fereastră pentru introducerea și vizualizarea anexei la formularul TVA-O (consultați
Anexa TVA-O). Pictograma se schimbă în
 . După ce finalizăm introducerea și vizualizarea datelor din anexă, închidem fereastra prin clic pe pictograma
 .
În cazul în care cursorul este plasat în acest câmp, anexa poate fi deschisă și cu combinația de taste
, iar închisă cu combinația de taste
. |
Perioada DE
| perioada (anul și luna), DE la care se face calculul TVA. Se introduce în formatul AAAA-LL.
| Perioada PÂNĂ
| perioada (anul și luna), PÂNĂ la care se face calculul TVA. Se introduce în formatul AAAA-LL.
Modificarea Legii privind taxa pe valoarea adăugată (Monitorul Oficial 30/01) în funcție de cifra de afaceri realizată în anul calendaristic anterior determină modul de stabilire a perioadei fiscale pentru fiecare contribuabil. Aceasta poate fi lunară, trimestrială sau semestrială. Dacă se propune calculul TVA lunar - în astfel de cazuri, ambele date sunt IDENTICE (așa cum arată exemplul nostru). De aceea, programul oferă implicit datele din câmpul „Perioada DE”.
1. exemplu: Contribuabilul propune calculul TVA lunar pentru ianuarie 2000.
- Perioada DE: 2000-01
- Perioada PÂNĂ: 2000-01
2. exemplu: Contribuabilul propune calculul TVA trimestrial pentru ianuarie până în martie 2000
- Perioada DE: 2000-01
- Perioada PÂNĂ: 2000-03
În acest caz, programul va oferi implicit pentru „Perioada PÂNĂ” perioada „2000-01”, pe care o modificăm pentru acest exemplu în „2000-03”.Înainte ca programul să accepte perioada de început și de sfârșit introdusă, verifică coerența logică a perioadei introduse cu calculele TVA-O existente. Dacă datele introduse nu sunt logice, programul raportează o eroare, consultați:
| Data
| data realizării calculului - data curentă
| Tip
| pentru calculele TVA-O după 1.5.2004, tipul corespunzător de calcul este 4 - Calcul după 1.5.2004.
Tipul calculului determină modul în care va fi realizat calculul și cum va fi tipărit formularul TVA-O.
| | Încheiat | (finalizat) După ce calculul este transmis autorității fiscale, nu mai putem modifica nici calculul, nici documentele care au influențat acest calcul. De aceea, finalizăm calculul prin clic pe acest câmp. Documentele din perioada fiscală încheiată nu mai pot fi modificate de către program. În cazul unei încercări de modificare a unui astfel de document, programul raportează o eroare (consultați Perioada fiscală este deja încheiată.
Modificarea datelor dintr-un calcul finalizat nu este permisă (consultați
Calculul TVA este deja finalizat! Nu mai poți modifica!). Programul împiedică și încercarea de recalculare a unui calcul deja finalizat (consultați Calculul este deja finalizat. | Proporție
| valoarea implicită este 1. O proporție mai mică de 1 este utilizată de companiile care desfășoară doar o parte din activitate ca activitate impozabilă, iar cealaltă parte ca activitate scutită. Introducem factorul pentru calculul proporției deductibile (art. 41 ZDDV). Pentru exemplu, consultați TVA pentru utilizatorii art. 65 din ZDDV . În cazul utilizării proporției deductibile, se modifică și înregistrarea valorii stocurilor (se adaugă valoarea proporției nedeductibile a TVA). Exemplul utilizării poate fi vizualizat în Evaluarea stocurilor cu proporție deductibilă | Câmpuri...
| câmpurile sunt numerotate la fel ca pe noul formular TVA-O4, utilizat din 1.5.2004.
Datele pentru rubricile individuale TVA-O2, care a fost în vigoare până la 1.7.2001, sunt numerotate diferit pe ecran față de tipărire (consultați capitolul TVA înainte de 1.7.2001 .
| Restituire
| Dacă la sfârșitul perioadei de calcul soldul TVA deductibil este mai mare decât cel calculat, avem două opțiuni:
- solicităm restituirea TVA calculat în numerar. În acest caz, bifăm ultimul câmp din linia calculului, adică câmpul „Restituire”
- soldul creanței față de stat este transferat în perioada fiscală următoare. În acest caz, câmpul Restituire nu este bifat, iar soldul creanței față de stat este luat în considerare în rubrica 61 a formularului TVA-O în calculul fiscal următor.
Modificarea Legii privind taxa pe valoarea adăugată (Monitorul Oficial 30/01) prevede că contribuabilii nu mai au dreptul de a alege liber dreptul de restituire a supraplății TVA, ci acest drept este stabilit printr-o scală.
|
| când apăsăm butonul „Calcul”, programul calculează și completează câmpurile 11 până la 72 cu datele prevăzute de formularul Administrației Fiscale a Republicii Slovenia „Calcul TVA-O4” (Monitorul Oficial RS, nr. 17/04). Dacă calculul este deja finalizat, utilizarea acestei funcții nu mai este posibilă. Programul raportează o eroare în acest caz (consultați Calculul este deja finalizat.
Calculul trebuie finalizat obligatoriu când formularul este transmis autorității fiscale, deoarece astfel prevenim înregistrarea datelor în perioada fiscală încheiată.
Calculul nu se efectuează dacă nu introducem limitele perioadei pentru calcul, adică Perioada DE și Perioada PÂNĂ (consultați Mai întâi deschide un nou calcul!.
Dacă programul întâlnește erori în date, ne afișează lista erorilor în panoul de erori (consultați Erori ale calculului TVA.
La finalizarea calculului, dacă nu există erori, programul raportează mesajul:
Calculul TVA finalizat cu succes! În cazul erorilor, programul ne plasează la fila Erori.
|
| prin clic pe acest buton tipărim
formularul TVA-O
Consultați și
comentariul la formularul TVA-O .
|
 |
prin clic pe acest buton tipărim
anexa la formularul TVA-O .
Consultați și comentariul la
Anexa la formularul TVA-O. Pentru exemple de anexe, consultați
Exemplu de anexe la formularul TVA-O |
| .prin clic pe acest buton tipărim specificația TVA calculat și deductibil conform vechilor și noilor cote de TVA.Tipărirea specificației este posibilă doar pentru calculele pentru perioadele fiscale după 1.1.2002, adică doar pentru calculul de tip 3 și 4 (pentru calculele după 1.5.04 specificația nu este menționată explicit nici prescrisă, dar am păstrat posibilitatea de tipărire a specificației). Încercarea de tipărire a specificației pentru perioadele fiscale anterioare raportează o eroare (consultați Specificația pentru calculele de tip 0 și 1 nu există! |
| .
prin clic pe acest buton inițiem procesul de realizare a notei contabile pentru înregistrarea TVA pentru perioada fiscală selectată.În acest proces se utilizează setările din șablonul pentru înregistrare (consultați Setarea conturilor pentru transfer | | .
| Rubr. 00
|
|
|
(se utilizează doar înainte de 1.5.04) - introducem datele care apar pe formularele pretipărite ale DURS în rubrica 00. |
|
|
). Dacă dorim totuși să le modificăm, trebuie să schimbăm statutul calculului fiscal. |
Dacă am realizat anterior calculul pentru o anumită perioadă, apoi am introdus modificări sau am adăugat tranzacții, trebuie să repetăm calculul înainte de tipărirea formularului (apăsăm butonul calcul)!
|