PANTHEON™ Help

 Категории
 PANTHEON Help - Welcome
[Collapse]PANTHEON
 [Collapse]PANTHEON упатства
  [Expand]Guide for PANTHEON
  [Expand]Ръководство за PANTHEON Търговия
  [Expand]Ръководство за PANTHEON Vet
  [Expand]Ръководство за PANTHEON Фермерство
 [Collapse]PANTHEON потребителски ръководства
  [Collapse]Ръководство за потребителя за PANTHEON
   [Expand]Започване
   [Expand]Ръководство за потребителя за електронен бизнес
   [Expand]Настройки
   [Expand]Поръчки
   [Collapse]Стоки
    [Expand]Проблем
    [Expand]Получаване
    [Expand]SAD/Интрастат
    [Expand]Междускладов трансфер
    [Expand]Промяна на цената
    [Expand]Инвентар
     Повтарящо се фактуриране
    [Expand]Пратка
    [Collapse]Данък върху добавената стойност
     [Expand]Данъчен регистър
     [Expand]Сметка за ДДС (Форма DDV-O)
      Публикуване на ДДВ-О
      Специален запис по член 85 от ЗДДВ
      Тримесечен отчет
     [Expand]Схема за касова отчетност на ДДС
     [Collapse]Примери
       76.a член
      [Expand]Използване на идентификатори на данъчни типове
       Използване на данни от ECL за износ в данъчните регистри
       ДДС при износа на стоки
      [Expand]Лична консумация
       Опростен трафик без право/с право на приспадане на входящия ДДС
       Употреба на данни при придобивания от ЕС
      [Collapse]Придобиване от нерезидент
        Придобиване от нерезидент - входящият ДДС е признат
        Превземане от нерезидент - входящият ДДС не е признат
        Превземане от нерезидент - данъчен аванс
        Доставка на нерезидент - задължение за изчисляване на ДДС и право на входен ДДС
       Употреба на данни от ECL за внос в данъчните регистри
      [Expand]Набавa на недвижими имоти и основни средства
       Ако партньорът от ЕС има повече ИД за ДДС
       Използване на различна дата за Книга за придобиване от Общността
      [Expand]Трипартитни (тристрански) посли
       Използване на данни и изчисляване на стойността на данъка в местна валута
       Авансите по 5. чл. Наредба (ДВ РС 106/01, стр. 11208)
      [Expand]Огледален дял
     [Expand]Примери ДДВ 1.1.2008
     [Expand]Примери ДДС 01.01.2010
    [Expand]Митнически складове
    [Expand]Издаване на търговски фактури
    [Expand]Оценка на акциите
    [Expand]Наблюдение на валутните курсове
    [Expand]Примери за типове артикули
    [Expand]Стоки на изпитание
    [Expand]Внос на документи с използване на EM2
    [Expand]Цени за отделна продажба по склад
    [Expand]еСлог
   [Expand]Производство
   [Expand]Услуга
   [Expand]Помощ
   [Expand]Персонал
   [Expand]Финансови
   [Expand]Анализи
  [Expand]Ръководство за потребителя за PANTHEON Retail
  [Expand]Ръководство за потребителя за PANTHEON Vet
  [Expand]Ръководство за потребителя за PANTHEON Farming
[Collapse]PANTHEON Web
 [Collapse]PANTHEON Web Guides
  [Expand]Ръководство за PANTHEON Web Light
  [Expand]Ръководство за PANTHEON Уеб Терминал
  [Expand]Ръководство за PANTHEON Web Legal
  [Expand]Архив на стари продукти
 [Collapse]PANTHEON Web User Manuals
  [Expand]Започване на PANTHEON Web
  [Expand]User Manual for PANTHEON Web Light
   Ръководство за потребителя за PANTHEON Web Terminal
  [Expand]Ръководство за потребителя за PANTHEON Web Legal
  [Expand]Архив на стари продукти
[Collapse]PANTHEON Гранула
 [Collapse]Ръководство за PANTHEON Гранули
  [Expand]Гранула за служители
  [Expand]Пътни заповеди Гранула
  [Expand]Гранула за документи и задачи
  [Expand]Гранула Табло
  [Expand]Гранула за B2B поръчки
  [Expand]Гранула за обслужване на клиент
  [Expand]Инвентаризация на дълготрайни активи
  [Expand]Гранула за складови наличности
 [Collapse]PANTHEON Granules
   Започване
   Using PANTHEON Granules at Tecta, a fictional company
  [Expand]PANTHEON Granules and activation
  [Expand]PANTHEON Granule Work records
  [Expand]PANTHEON Granule Travel orders
  [Expand]PANTHEON Granule Documents and Tasks
  [Expand]PANTHEON Granule B2B orders
  [Expand]PANTHEON Granule Dashboard
   PANTHEON Granules - FAQ
  [Expand]Полеви сервизен гранул
  [Expand]Инвентаризация на дълготрайни активи
  [Expand]Инвентаризация на склада Гранула
   Архив
[Expand]Потребителски сайт

Load Time: 687,5292 ms
"
  2536 | 2923 | 444834 | AI translated
Label

Придобиване от нерезидент - входящ ДДС не се признава

Придобиване от нерезидент - входящ ДДС не се признава

Придобиване от нерезидент - входящ ДДС не се признава

010379.gif010380.gif010381.gif010411.gif010382.gif010383.gif

В някои случаи сме длъжни да начислим и платим ДДС, който обаче не се признава като входящ ДДС.

Пример: Доставчик от чужбина ни фактурира разходи за ремонт на личен автомобил на стойност EUR 100.

1. Получена фактура

Въвеждаме получената фактура от доставчика, където като тип на покупката отбелязваме "Нерезидент". Можем да я създадем например в предварително дефинирания вид документ за внос на стоки, тъй като става въпрос за придобиване на услуга в чуждестранна валута.

Въвеждаме съответния данъчен тарифен номер според това какъв процент данък сме длъжни да начислим. В нашия случай това е 20% ДДС върху услуги, където входящият ДДС не се признава, затова съответната данъчна тарифа е N2 (сравни: ДДС не се начислява).

000001.gif Поради настройките за автоматично осчетоводяване препоръчваме да откриете нов код за идентификация за придобиване на услуги от нерезиденти или да използвате специален вид идентификация за такива кодове!
В нашия случай използвахме предварително зададения вид идентификация 705 и настройката за осчетоводяване на начисления входящ ДДС в матрицата на счетоводните сметки за използвания вид документи "Придобиване на стоки - чуждестранен доставчик".

 

22732.gif

Данните в полето с данни за стойността се изчисляват по същия начин както при внос (виж данни за стойността).

2. Осчетоводяване

Автоматичното осчетоводяване на получената фактура се извършва както при фактурите от внос. Позициите на счетоводния запис за нашия пример:

22733.gif

3. Книга на получените фактури

Данъчен регистър: в книгата на получените фактури покупките от партньор тип "Нерезидент" без признат входящ ДДС се отразяват в рубрики 8 и 11.

Бележка 1: В Книгата на получените фактури преди 1.10.02 стойностите се отразяваха в смислено симетрични рубрики 8 и 11.

22734.gif

4. ДДС-О

В формуляра ДДС-О такъв оборот се отразява:

  • в информационната част в рубрика 21
  • в изчислителната част в рубрика 35 

 

22735.gif

 22736.gif

 

Подобен, но съдържателно напълно различен пример възниква при потребителите на член 41 от ЗДДС (виж глава ДДС за потребители на член 41 от ЗДДС).



 

Оценете темата
Темата беше ли ви полезна?
Коментар
Вашият коментар ще бъде видим и във форума!