PANTHEON™ Help

 Sadržaj
[Collapse]Poštanska knjiga
  Pošiljke
 Glavna strana- Dobrodošli u PANTHEON uputstva
[Collapse]PANTHEON
 [Collapse]PANTHEON priručnici
  [Expand]Priručnik za PANTHEON
  [Expand]Priručnik za mobilni POS
  [Expand]Priručnik za PANTHEON Vet
  [Expand]Vodič po DataLab PANTHEON™ Farming
 [Collapse]PANTHEON korisnički priručnici
  [Expand]Operativni priručnik za datalab PANTHEON Farming
  [Collapse]Korisnički priručnik za PANTHEON
   [Expand]Kako početi?
   [Expand]Korisnički priručnik za ePoslovanje
   [Expand]eFiskalizacija 2022
   [Expand]Podešavanja
   [Expand]Narudžbine
   [Expand]eOtpremnice
   [Expand]eFakture
   [Collapse]Roba
    [Expand]Izdavanje
    [Expand]Prijem
    [Expand]JCI
    [Expand]Međuskladišni prenos
    [Expand]Promena cene
    [Expand]Inventar
     Periodično fakturisanje
    [Expand]Komisija
    [Collapse]PDV
     [Expand]Knjiga računa
     [Expand]EPDO - e-PDV Obračun
     [Expand]Obračun PDV
     [Expand]SUM0 - Zbirna e-PDV
      Promena PDV stope od 01.10.2012. godine
      Knjiženje PDV
      Zakon o porezu na dodatu vrednost
      Specijalni zapis prema Članu 85 ZDDV
      Kvartalni izveštaj
     [Expand]VAT sistem knjiženja gotovine
     [Collapse]Primeri
       Nabavka od poljoprivrednika
       Prijem sekundarnih sirovina
       Evidentiranje poreza po odbitku
       76.a član
      [Expand]Primeri upotrebe tarifnih brojeva
       Korišćenje ID-ova tipa poreza
       Upotreba podataka iz JCI za uvoz u poreskim evidencijama
       PDV kod izvoza robe
      [Expand]Vlastita potrošnja
       Oproščen promet bez prava/s pravom na odbitak ulaznog PDV
       Upotreba podataka pri dobijanju iz EU
      [Collapse]Prijem od nerezidenta
        Prijem od nerezidenta - ulazni PDV je priznat
        Prijem od nerezidenta - ulazni PDV nije priznat
        Prijem od nerezidenta - dati avans
        Dobave nerezidenta - obaveza obračuna PDV-a i pravo na ulazni PDV
       Upotreba podataka iz JCI za uvoz u poreskim evidencijama
      [Expand]U IZRADI Nabava nepremičnin in osnovnih sredstev
       Če ima partner iz EU več ID za DDV
       Upotreba drugačijeg datuma za Knjigu dobijanja iz Zajednice
      [Expand]U IZRADI Tripartitni (tristranski) posli
       Upotreba podataka i preračunavanje vrednosti poreza u domaću valutu
       Avansi po 5. členu Navodila (UL RS 106/01, str. 11208)
      [Expand]Odbitni udeo
     [Expand]Primeri DDV 1.1.2008
     [Expand]Primeri DDV 01.01.2010
    [Expand]Carinska skladišta
    [Expand]Izdavanje maloprodajnog računa
    [Expand]Vrednovanje zaliha
    [Expand]Praćenje deviznih vrednosti
    [Expand]Primeri upotrebe tipova idenata
    [Expand]Pregled zaliha
    [Expand]Reversi
    [Expand]Unos dokumenata sa upotrebom JM2
    [Expand]Različita kalkulacija prodajne cene po skladištima
    [Expand]eSlog
    [Expand]Uputstvo za integraciju ERP PANTHEONA-a 55 sa fisk
   [Expand]Proizvodnja
   [Expand]Servis
   [Expand]Pomoć
   [Expand]Kadrovi
   [Expand]Novac
   [Expand]Plansko-analitički alati ZEUS
  [Expand]Korisnički vodič za mobilni POS
  [Expand]Korisnički priručnik za PANTHEON VET
  [Expand]Korisnički priručnik za PANTHEON Farming
[Collapse]PANTHEON Web
 [Collapse]Priručnici za PANTHEON Web
  [Expand]Priručnik za PANTHEON Web Light
  [Expand]Priručnik za PANTHEON Web Terminal
  [Expand]Priručnik za PANTHEON Web Legal
 [Collapse]Korisnički priručnici za PANTHEON Web
  [Expand]Kako početi? PANTHEON Web
  [Expand]Korisnički priručnik za PANTHEON Web Light
  [Expand]Korisnički priručnik za PANTHEON Web Terminal
  [Expand]Korisnički priručnik za PANTHEON Web Legal
[Collapse]PANTHEON Granule
 [Collapse]Priručnik za PANTHEON Granule
  [Expand]Granula Kadrovi
  [Expand]Granula Putni nalozi
  [Expand]Granula Dokumenti i zadaci
  [Expand]Granula Kontrolna tabla
  [Expand]Granula B2B naručivanje
  [Expand]Granula Servis na terenu
  [Expand]Granula Inventar osnovnih sredstava
  [Expand]Granula Inventar skladišta
 [Collapse]Korisnički priručnik za PANTHEON Granule
  [Expand]Kako početi?
  [Expand]Granula Kadrovi
  [Expand]Granula Putni nalozi
  [Expand]Granula Dokumenti i Zadaci
  [Expand]Granula B2B Naručivanje
  [Expand]Granula Kontrolna tabla
  [Expand]Granula Servis na terenu
  [Expand]Inventar Fiksne Imovine
  [Expand]Arhiva
  [Expand]Granula Inventar skladišta
 Obrazac za slanje fax-om
[Expand]Korisničke strane

Load Time: 3328.1802 ms
"
   4927 | 5651 | 434914 | AI translated
Label

Dobave nerezidenta - obveznost obračuna DDV i pravica do ulaznog DDV

Dobave nerezidenta - obveznost obračuna DDV i pravica do ulaznog DDV

Dobave nerezidenta - obveznost obračuna DDV i pravica do ulaznog DDV

010379.gif010380.gif010381.gif010411.gif010382.gif010383.gif

22858.gif

Pri dobavama nerezidenata obaveza za obračun DDV obično nastaje istovremeno kao pravica do odbitka ulaznog DDV (za sličan slučaj, kada se radi o dobavama iz EU, vidi primer vidi Dobave iz EU - obveznost obračuna DDV i pravica do ulaznog DDV).
U slučajevima kada je obaveza za obračun DDV već nastala, a uslovi za pravicu do ostvarivanja ulaznog DDV još nisu nastupili, moramo za evidentiranje takvog prometa u oba poreska perioda uneti i najmanje dva dokumenta.

Primer:

Obavljena nam je bila usluga nerezidenta, za koju je propisana samooporezivanje, ali još nismo primili fakturu za tu uslugu, zato moramo obračunati DDV na osnovu procenjene vrednosti. Pošto nismo primili dobavljačev račun, još nemamo pravo na odbitak ulaznog DDV.

1. U periodu kada smo po ZDDV dužni obračunati porez

Unosimo dokument sa poreznom tarifom, za koju se smatra da ulazni DDV nije porezno priznat. Ako se radi o 20 % DDV, odgovarajuća podrazumevana porezna tarifa je Z2. Pretpostavimo da je usluga obavljena u maju, osnova je 24.000 SIT, DDV je 4.800 SIT.

Pošto još nemamo fakturu dobavljača, takođe pravilo ne knjižimo obavezu i ne knjižimo trošak. U tu svrhu možemo u polje za unos konta obaveze i u sve pozicije dokumenta uneti neki prelazni konto (npr. konto razreda 5), gde će nakon automatskog knjiženja primljenog računa saldo biti 0.

22859.gif

obr. DDV-O: R21 EUR 100,00, R35 EUR 20,00.

2. U periodu kada smo po ZDDV takođe ovlašćeni do ostvarivanja ulaznog DDV

a) Storno dokumenta iz tačke 1

Dokument iz prethodne tačke storniramo, što najlakše uradimo sa dodavanjem prometa i izborom prekidača "Stornacija dokumenta". Dokument će dakle biti jednak onom iz prethodne tačke, samo što će količine biti negativne. Time u novom poreznom periodu prvo storniramo obračunske vrednosti i vrednosti poreza, koje su bile prijavljene u prethodnom periodu. Moramo uneti isti devizni kurs kao što je bio korišćen kod fakture pod tačkom 1.

Pošto ova faktura stornira fakturu pod tačkom 1, koristimo isti način knjiženja kao kod nje. U tu svrhu možemo ponovo u polju za unos konta obaveze i u svim pozicijama dokumenta koristiti neki prelazni konto (npr. konto razreda 5), gde će nakon automatskog knjiženja primljenog računa saldo biti 0. Takođe će prometi knjiženja iz tačke 1. biti stornirani, tako da će i promet konta biti 0.

22860.gif

obr. DDV-O: R21  SIT -100,00, R35, SIT -20,00.

b) Unos ispravnog (konačnog) dokumenta - fakture dobavljača

 Unosimo fakturu dobavljača iz EU, na uobičajen način. Najlakše je izraditi je sa dodavanjem prometa i izborom dokumenta iz tačke 1 tako da koristimo uobičajenu poreznu tarifu, koja takođe podrazumeva pravo na odbitak ulaznog DDV (podrazumevano je to porezna tarifna broj S2). U tu svrhu koristimo prekidač "Ponovno pronađi porezne tarife". Devizni kurs je na ovoj fakturi obično različit od kursa na fakturi 1 (i posredno fakturi 2a, koja fakturu 1 stornira).

22861.gif

3. Knjiga primljenih računa EU

Ako sve tri gore navedene prometa ispišemo, rezultat je takav kao da smo u porezne evidencije uneli samo fakturu iz tačke 2b), pošto smo prvobitnu fakturu za obračun poreza stornirali.

22862.gif

 

4. Obračun DDV-O (ukupni uticaj)

Pošto se u obračun DDV-O unose direktno podaci iz poreskih knjiga, tako će i na obračunu (kao objašnjeno u tački 3) u konačnom ishodu nastupati samo poslednja uneta faktura, gde imamo porez obračunat korišćenjem uobičajene porezne stope (u našem slučaju S2). Ako dakle i obračun DDV-O izradimo za oba meseca zajedno, rezultat je jednak, kao da smo uneli samo poslednju, konačnu fakturu nerezidenta (pošto se oba prethodno uneta dokumenta međusobno poništavaju):

22863.gif

22864.gif
 

Oceni ovu temu
Da li je ova tema korisna?
Komentari
Komentari će biti vidljivi i na forumu!