Pri dobavama nerezidenata obveznost za obračun DDV obično nastaje istovremeno kao pravo na odbitak ulaznog DDV (za sličan primjer, kada se radi o dobavama iz EU, vidi primjer vidi Dobave iz EU - obveznost obračuna DDV i pravo na ulazni DDV).
U slučajevima kada je obveznost za obračun DDV već nastala, a uvjeti za pravo na ostvarivanje ulaznog DDV još nisu nastupili, moramo za evidentiranje takvog prometa u oba porezna razdoblja unijeti i najmanje dva dokumenta.

Primjer:

Obavljena nam je bila usluga nerezidenta, za koju je propisana samooporezivanje, ali još nismo primili fakturu za tu uslugu, stoga moramo obračunati DDV na temelju procijenjene vrijednosti. Budući da nismo primili račun dobavljača, još nemamo pravo na odbitak ulaznog DDV.

1. U razdoblju kada smo prema ZDDV dužni obračunati porez

Unosimo dokument s poreznom tarifom, za koju se smatra da ulazni DDV nije porezno priznat. Ako se radi o 20 % DDV, odgovarajuća zadana porezna tarifa je Z2. Pretpostavimo da je usluga obavljena u svibnju, osnovica je 24.000 SIT, DDV je 4.800 SIT.

Budući da još nemamo fakturu dobavljača, također pravilo ne knjižimo obvezu i ne knjižimo trošak. U tu svrhu možemo u polje za unos konta obveze i u sve pozicije dokumenta unijeti neki prijelazni konto (npr. konto razreda 5), gdje će nakon automatskog knjiženja primljenog računa saldo biti 0.

obr. DDV-O: R21 EUR 100,00, R35 EUR 20,00.

2. U razdoblju kada smo prema ZDDV također opravdani za ostvarivanje ulaznog DDV

a) Storno dokumenta iz točke 1

Dokument iz prethodne točke storniramo, što najlakše činimo s dodavanjem prometa i izborom prekidača "Stornacija dokumenta". Dokument će dakle biti jednak onome iz prethodne točke, samo što će količine biti negativne. Time u novom poreznom razdoblju prvo storniramo obračunske vrijednosti i vrijednosti poreza, koje su bile prijavljene u prethodnom razdoblju. Moramo unijeti isti devizni tečaj kao što je bio korišten u fakturi pod točkom 1.

Budući da ova faktura stornira fakturu pod točkom 1, koristimo isti način knjiženja kao i kod nje. U tu svrhu možemo opet u polju za unos konta obveze i u svim pozicijama dokumenta koristiti neki prijelazni konto (npr. konto razreda 5), gdje će nakon automatskog knjiženja primljenog računa saldo biti 0. Također će se prometi knjiženja iz točke 1. stornirati, tako da će i promet konta biti 0.

obr. DDV-O: R21  SIT -100,00, R35, SIT -20,00.

b) Unos ispravnog (konačnog) dokumenta - fakture dobavljača

 Unosimo fakturu dobavljača iz EU, na uobičajen način. Najlakše je izraditi je s dodavanjem prometa i izborom dokumenta iz točke 1 s tim da koristimo uobičajenu poreznu tarifu, koja također znači pravo na odbitak ulaznog DDV (zadano je to porezna tarifna broj S2). U tu svrhu koristimo prekidač "Ponovno pronađi porezne tarife". Devizni tečaj na ovoj fakturi obično se razlikuje od tečaja na fakturi 1 (i posljedično fakturi 2a, koja fakturu 1 stornira).

3. Knjiga primljenih računa EU

Ako ispišemo sve tri gore navedene prometa, rezultat će biti takav kao da smo u porezne evidencije unijeli samo fakturu iz točke 2b), jer smo prvotnu fakturu za obračun poreza stornirali.

4. Obračun DDV-O (ukupni utjecaj)

Budući da se u obračun DDV-O izravno unose podaci iz poreznih knjiga, također će na obračunu (kao što je objašnjeno u točki 3) u konačnici nastupati samo posljednja unesena faktura, gdje imamo porez obračunat korištenjem uobičajene porezne stope (u našem slučaju S2). Ako dakle i obračun DDV-O izradimo za oba mjeseca zajedno, rezultat bit će jednak, kao da smo unijeli samo posljednju, konačnu fakturu nerezidenta (jer se oba prethodno unesena dokumenta međusobno poništavaju):