Pri dobavah nerezidentov obveznost za obračun DDV običajno nastopi istočasno kot pravica do odbitka vstopnega DDV (za podoben primer, ko gre za dobave iz EU, glej primer glej Dobave iz EU - obveznost obračuna DDV in pravica do vstopnega DDV).
V primerih, ko je obveznost za obračun DDV že nastala, pogoji za pravico do uveljavljanja vstopnega DDV pa še niso nastopili, moramo za evidentiranje takega prometa v obeh davčnih obdobjih vnesti tudi najmanj dva dokumenta.

Primer:

Opravljena nam je bila storitev nerezidenta, za katero je predpisana samoobdavčitev, nismo pa še prejeli fakture za to storitev, zato moramo obračunati DDV glede na ocenjeno vrednost. Ker nismo prejeli dobaviteljevega računa, pa še nimamo pravice do odbitka vstopnega DDV.

1. V obdobju, ko smo po ZDDV dolžni obračunati davek

Vnesemo dokument z davčno tarifo, za katero se šteje, da vstopni DDV ni davčno priznan. Če gre za 20 % DDV, je primerna privzeta  davčna tarifa Z2. Vzemimo, da je storitev opravljena v maju, osnova je 24.000 SIT, DDV pa 4.800 SIT.

Ker še nimamo fakture dobavitelja, tudi praviloma ne knjižimo obveznosti in ne knjižimo stroška. V ta namen lahko v polje za vnos konta obveznosti in v vse pozicije dokumenta vnesemo nek prehodni konto (npr. konto razreda 5), kjer bo po avtomatskem knjiženju prejetega računa saldo 0.

obr. DDV-O: R21 EUR 100,00, R35 EUR 20,00.

2. V obdobju, ko smo po ZDDV upravičeni tudi do uveljavitve vstopnega DDV

a) Storno dokumenta iz točke 1

Dokument iz prejšnje točke storniramo, kar najlaže storimo z dodajanjem prometa in izbiro preklopnika "Stornacija dokumenta". Dokument bo torej enak tistemu iz prejšnje točke, le da bodo količine negativne. S tem v novem davčnem obdobju najprej storniramo obračunske vrednosti in vrednosti davka, ki so bile prijavljene v prejšnjem obdobju. Vnesti moramo enak devizni tečaj, kot je bil uporabljen pri fakturi pod točko 1.

Ker ta faktura stornira fakturo pod točko 1, uporabimo isti način knjiženja kot pri njej. V ta namen lahko spet v polju za vnos konta obveznosti in v vseh pozicijah dokumenta uporabimo nek prehodni konto (npr. konto razreda 5), kjer bo po avtomatskem knjiženju prejetega računa saldo 0. Tudi prometi knjižbe iz točke 1. bodo stornirani, tako da bo tudi promet konta enak 0.

obr. DDV-O: R21  SIT -100,00, R35, SIT -20,00.

b) Vnos pravilnega (dokončnega) dokumenta - fakture dobavitelja

 Vnesemo fakturo dobavitelja iz EU, na običajen način. Najlaže jo izdelamo z dodajanjem prometa in izbiro dokumenta iz točke 1 s tem, da uporabimo običajno davčno tarifo, ki pomeni tudi pravico do odbitka vstopnega DDV (privzeto je to davčna tarifna številka S2). V ta namen uporabimo preklopnik "Ponovno poišči davčne tarife". Devizni tečaj je na tej fakturi praviloma različen od tečaja na fakturi 1 (in posledično fakturi 2a, ki fakturo 1 stornira).

3. Knjiga prejetih računov EU

Če vse tri zgoraj naštete promete izpišemo, je rezultat tak, kot če bi v davčne evidence vpisali samo fakturo iz točke 2b), saj smo prvotno fakturo za obračun davka stornirali.

4. Obračun DDV-O (skupni vpliv)

Ker se v obračun DDV-O vpisujejo neposredno podatki iz davčnih knjig, bo tudi na obračunu (kot obrazloženo v točki 3) v končni fazi nastopala samo zadnja vnešena faktura, kjer imamo davek obračunan z uporabo običajne davčne stopnje (v našem primeru S2). Če torej tudi obračun DDV-O izdelamo za oba meseca skupaj, je rezultat enak, kot če bi vnesli samo zadnjo, končno fakturo nerezidenta (ker se oba prej vnešena dokumenta med seboj izničita):