Obračun DDV pred 1.1.2008
Obračun DDV pred 1.1.2008
Obračun DDV pred 1.1.2008
Vir:
Pravilnik o izvajanju ZDDV, Priloga VI
130. in 131. člen Pravilnika o izvajanju ZDDV, UL RS
17/04,
45/04
 |
Knjige prejetih/izdanih računov in avansov se vedno izpišejo glede na VSE izbrane
omejitvene kriterije
Obrazec DDV-O pa upošteva le dve omejitvi: izbrane promete (vrste dokumentov)
in izbrane vrste identov, ker se obračun DDV-O vedno izvede za
celoten obračunski mesec in za vse fakture, ki sodijo v davčno obdobje. Za
definicijo le-teh glej opis polja »Datum od«.
|
|
|
Za obračune DDV in knjige prejetih in izdanih računov pred
zadnjimi zakonskimi spremembami glej poglavje DDV
- zakonske spremembe. |
Da bi lahko obračunali DDV za izbrano obdobje, moramo najprej odpreti novo
pozicijo obračuna, kar naredimo tako, da se v novo vrstico pomaknemo s pomočjo kurzorskih
tipk ali s pritiskom na tipko
 .
| P(riloga) |
s klikom na ikono
 pred
obračunom DDV
se odpre okno za vnos
in ogled priloge k obrazcu DDV-O (glej
Priloga
DDV-O). Ikona se s tem spremeni v
 . Ko zaključimo vnos
in ogled podatkov o prilogi, okno zapremo s klikom na ikono
 .
V primeru, da je kurzor postavljen v tem polju, prilogo lahko odpremo tudi s kombinacijo tipk
, zapremo pa s kombinacijo tipk
. |
Obdobje OD
| obdobje (leto in mesec), OD katerega delamo obračun DDV. Vnesemo ga v formatu
LLLL-MM.
| Obdobje DO
| obdobje (leto in mesec), DO katerega delamo obračun DDV. Vnesemo ga v formatu
LLLL-MM.
Sprememba Zakona o davku na dodano vrednost (Uradni list 30/01) glede na
dosežen promet v preteklem koledarskem letu določa način odrejanja davčnega obdobja
za posameznega davčnega zavezanca. To je lahko mesečno, trimesečno ali
šestmesečno. Če se obračun DDV predlaga mesečno - v takih primerih sta oba podatka ENAKA
(kot prikazuje naš primer). Zato program tu privzeto ponudi podatek iz polja
"Obdobje OD".
1. primer: Davčni zavezanec predlaga mesečni obračun DDV za januar 2000.
- Obdobje OD: 2000-01
- Obdobje DO: 2000-01
2. primer: Davčni zavezanec predlaga tromesečni obračun DDV za januar do marec 2000
- Obdobje OD: 2000-01
- Obdobje DO: 2000-03
V tem primeru bo program za "Obdobje DO" privzeto ponudil obdobje "2000-01",
ki ga za tak primer spremenimo v "2000-03".Preden program sprejme
vnešeno začetno in končno obdobje, preveri logično skladnost vnešenega
obdobja z obstoječimi DDV-O obračuni. Če vnešen podatek ni logičen,
program javi napako, glej:
| Datum
| datum izdelave obračuna - tekoči datum
| Tip
| za obračune DDV-O po 1.5.2004 je ustrezen tip obračuna 4 - Obračun po
1.5.2004.
Od tipa obračuna je odvisno, kako bo izveden obračun in kako bo izpisan
obrazec DDV-O.
- 0 - Obračun do 01.07.2001 - glej poglavje DDV pred 1.7.2001.
- 1- Obračun po 1.7.2001 - glej poglavje DDV
pred 1.1.2002
- 2 - Obračun po 1.1.2002 - se ne razlikuje bistveno od obračuna 3,
uporablja se za sledenje spremembi knjig
- 3 - Obračun po 1.10.2002 - glej poglavje
DDV pred
1.5.2004
- 4 - Obračun po 1.5.2004 - glej poglavje DDV pred 1.1.2008
| | Z | (zaključeno) Ko obračun
oddamo davčnemu organu, ne smemo več spreminjati ne obračuna ne
dokumentov, ki so nanj vplivali. Zato obračun zaključimo s klikom v to
polje.
Dokumentov iz zaključenega davčnega obdobja nam nato program ne dovoli
več spreminjati. V primeru poskusa spremembe taga dokumenta program javi
napako (glej Davčno
obdobje je že zaključeno).
Popravljanje podatkov na zaključenem obračunu tudi ni dovoljeno (glej
Obračun DDV
je že zaključen! Ne moreš več spreminjati!). Program prepreči tudi
poskus ponovnega obračunavanja že zaključenega obračuna (glej Obračun
je že zaključen). | Delež
| privzeta vrednost je 1. Delež manjši od 1 uporabljajo podjetja, ki samo del
dejavnosti opravljajo kot obdavčljivo dejavnost, drugi del pa kot oproščeno
dejavnost. Vpišemo faktor za izračun odbitnega deleža (41.čl. ZDDV). Za primer glej DDV za uporabnike
65. člena ZDDV . V primeru uporabe odbitnega deleža se tudi spremeni
knjiženje vrednosti zalog (doda se vrednost neodbitega deleža DDV). Primer
uporabe si lahko ogledate v Vrednotenje zalog z odbitnim deležem | Polja...
| polja so oštevilčena tako, kot na novem obrazcu DDV-O4, ki se uporablja od
1.5.2004 dalje.
Podatki za posamezne rubrike DDV-O2, ki je bil v veljavi do 1.7.2001, so zato
za nekatere rubrike na ekranu oštevilčeni drugače, kot na izpisu (glej poglavje DDV pred 1.7.2001 ).
| Vračilo
| Če je ob koncu obračunskega obdobja saldo vstopnega DDV večji od obračunanega,
imamo na voljo dve možnosti:
- zahtevamo vračilo obračunanega DDV v denarju. V tem primeru obkljukamo zadnje
polje v vrstici obračuna, t.j. polje "Vračilo"
- saldo terjatve do države prenesemo v naslednje davčno obdobje. V tem primeru
polja Vračilo ne obkljukamo, saldo terjatev do države pa se v naslednjem davčnem
obračunu upošteva v rubriki 61 obrazca DDV-O.
Sprememba Zakona o davku na dodano vrednost (Uradni list 30/01) določa, da
davčni zavezanci nimajo več pravice prosto izbirati pravice vračila preplačila
DDV, temveč je ta pravica odrejena z lestvico.
|
| ko kliknemo gumb "Obračun", nam program izračuna in izpolni polja 11 do 72 s
podatki, kot jih predpisuje obrazec Davčne uprave Republike Slovenije "Obračun
DDV-O4" (Ur.l.RS, št. 17/04). Če je obračun že
zaključen, uporaba te funkcije ni več možna. Program v takem primeru
javi napako (glej Obračun
je že zaključen).
Obračun obvezno zaključimo, ko obrazec oddamo davčnemu organu,
ker tako preprečimo zapisovanje podatkov v zaključeno davčno obdobje.
Obračun se ne izvede, če ne vnesemo meja obdobja za obračun, torej
Obdobje OD in Obdobje DO (glej Najprej odpri nov obračun!).
Če program v podatkih naleti na napake, nam seznam napak prikaže v
panelu napak (glej Napake
obračuna DDV).
Ob zaključku obračuna program v primeru, da ni napak, javi sporočilo:
Obračun DDV uspešno zaključen! V primeru napak nas program ob zaključku
obračuna postavi na zavihek Napake.
|
| s klikom na ta gumb izpišemo
obrazec DDV-O
Glej tudi
komentar k obrazcu DDV-O .
|
 |
s klikom na ta gumb izpišemo
prilogo k obrazcu DDV-O.
Glej tudi komentar k
Prilogi k
obrazcu DDV-O. Za primere prilog glej
Primer prilog k
obrazcu DDV-O. |
| s klikom na ta gumb izpišemo specifikacijo obračunanega in vstopnega
davka po starih in novih davčnih stopnjah.Izpis specifikacije je možen
le za obračuna za davčna obdobja po 1.1.2002, torej le za obračun tipa
3 in 4 (za obračune po 1.5.04 specifikacija ni izrecno omenjena niti
predpisana, a smo zanjo ohranili možnost izpisa specifikacije). Poskus izpisa specifikacije za predhodna
davčna obdobja javi napako (glej Specifikacija za obračune tipa 0 in 1 ne obstaja!).
|
| s klikom na ta gumb sprožimo postopek za izdelavo temeljnice za knjiženje DDV za izbrano davčno obdobje.Pri tem uporablja nastavitve iz predloge za
knjiženje (glej Nastavitev kontov za prenos ).
| | Rubr. 00
| (se uporablja samo pred 1.5.04)
- vpišemo podatek, ki se na predtiskanih obrazcih DURS pojavlja v
rubriki 00.
|
|
|
Zaključenega obračuna ne smemo več spreminjati, če smo ga že predložili
davčnemu organu! |
|
|
Program nam ne dovoli spreminjati dokumentov iz zaključenega davčnega
obdobja in javi napako (glej Davčno
obdobje je že zaključeno).
Če jih kljub temu želimo spreminjati, moramo spremeniti status davčnega
obračuna. |
|
|
Če smo obračun za neko obdobje predhodno že izdelovali, nato pa vnašali
kakršnekoli spremembe ali dodajali promet, moramo pred ponovnim izpisom obračuna
obvezno ponoviti obračun (kliknemo gumb obračun)! |
Obračun DDV pred 1.1.2008
|